Gestion de la TVA à Genève
Confiez vos décomptes, vos déclarations et vos échanges avec l’Administration fédérale des contributions (AFC) à une fiduciaire genevoise. Vous gardez la maîtrise de votre entreprise, RISTER® prend en charge toute la mécanique de la TVA.
- Inscription à la TVA : immatriculation au registre de l’AFC et obtention de votre numéro TVA, dossier complet dès le départ.
- Décomptes trimestriels ou semestriels : établis et déposés sur le Portail AFC dans le délai légal de 60 jours.
- Récupération de l’impôt préalable : votre droit à déduction exercé au maximum sur vos achats et investissements.
- Contrôles AFC : des décomptes documentés pour passer un contrôle sans reprise, et notre assistance si l’AFC vous sollicite.
- Choix de la méthode : effective ou TDFN, les deux chiffrées pour retenir celle qui vous fait payer le juste montant.
RISTER assure votre comptabilité. Vous vous concentrez sur le développement de votre activité.
5.0 / 52 avis
Êtes-vous concerné par la gestion de la TVA ?
La TVA devient vite chronophage dès que l’activité se développe. Voici les situations dans lesquelles déléguer sa gestion à une fiduciaire genevoise fait la différence.
Votre chiffre d'affaires atteint le seuil d'assujettissement
Dès que votre chiffre d'affaires annuel provenant de prestations imposables atteint CHF 100'000, l'inscription à la TVA devient obligatoire.
Nous vérifions votre situation, effectuons l'immatriculation auprès de l'AFC et paramétrons votre comptabilité pour démarrer sans erreur.
Des décomptes trimestriels ou semestriels à ne plus subir
Entre la préparation, le dépôt dans les 60 jours et le paiement, les échéances TVA reviennent sans cesse et laissent peu de place à l'erreur.
Nous établissons et déposons vos décomptes sur le Portail AFC, à chaque période, dans les délais légaux.
Méthode effective ou taux de la dette fiscale nette (TDFN)
Le choix de la méthode détermine votre charge administrative et, souvent, le montant réellement dû à l'AFC.
Nous chiffrons les deux scénarios sur vos données réelles et appliquons la méthode la plus avantageuse pour votre activité.
Des décomptes qui résistent à un contrôle
Un taux mal appliqué ou une concordance annuelle oubliée se paient au contrôle, en intérêts et en reprises.
Nous sécurisons vos décomptes, tenons la concordance annuelle et vous assistons intégralement en cas de contrôle de l'AFC.
Reprise et régularisation d'une TVA mal gérée
Erreurs passées, retards de dépôt, déductions injustifiées : une situation TVA dégradée s'aggrave tant qu'elle n'est pas reprise.
Nous reprenons les périodes concernées, régularisons votre situation et remettons votre TVA en conformité avant qu'un contrôle ne l'impose.
Une TVA mal gérée expose votre entreprise
Un décompte en retard, un taux mal appliqué ou une concordance annuelle oubliée ne se voient pas toujours immédiatement : ils se paient lors d’un contrôle, sous forme d’intérêts moratoires, de reprises ou de corrections imposées. En Suisse, le décompte TVA doit être remis et la créance fiscale acquittée dans les 60 jours suivant la fin de la période de décompte ; à défaut, un paiement ou un acompte suffisant doit être anticipé afin de limiter les intérêts. Notre gestion TVA vise à sécuriser vos obligations, vos délais et la cohérence de vos chiffres.
Intérêts de retard
Un décompte déposé hors du délai de 60 jours génère automatiquement des intérêts moratoires.
Reprises au contrôle
Un taux mal appliqué ou une déduction injustifiée est repris par l'AFC, avec rappel de TVA.
Taxation par estimation
À défaut de décompte, l'AFC taxe d'office, souvent au-dessus du montant réellement dû, et risque d'amende pour défaut des risques d'obligation déclarative voir ouverture d'une procédure pénale.
Trésorerie grevée
Un impôt préalable non récupéré et des pénalités évitables pèsent directement sur votre trésorerie.
Ce que nous prenons en charge
La gestion de la TVA ne se limite pas à remplir un formulaire tous les trimestres : comptabilité ventilée, choix de méthode, délais stricts, réconciliation annuelle. RISTER couvre l'ensemble du cycle pour les entreprises genevoises et de Suisse romande.
Inscription à la TVA
Analyse de votre assujettissement, dépôt du dossier auprès de l'AFC et obtention de votre numéro TVA.
Décomptes dans les délais
Établissement et dépôt de vos décomptes sur le Portail AFC dans le délai de 60 jours.
Méthode et récupération
Choix effective ou TDFN chiffré sur vos données, et impôt préalable récupéré au maximum.
Concordance et contrôles
Réconciliation annuelle de vos comptes et assistance complète en cas de contrôle de l'AFC.
Comment se passe la mise en place
Une prise en charge structurée, du premier échange au suivi récurrent.
Audit de votre TVA
Analyse de votre activité, de votre méthode et de vos décomptes passés.
Reprise & paramétrage
Régularisation si nécessaire et mise en place d'une comptabilité TVA propre.
Décomptes récurrents
Établissement et dépôt de vos décomptes dans les délais, à chaque période.
Concordance annuelle
Réconciliation avec vos comptes annuels et corrections éventuelles.
Suivi & contrôles
Interlocuteur unique tout au long de l'année et assistance en cas de contrôle.
Pourquoi choisir RISTER pour la Comptabilité, la Fiscalité et la Gestion des Salaires ?
En tant que fiduciaire basée à Genève, nous avons développé une expertise pointue sur les spécificités du canton et les besoins des PME et indépendants.
- Expertise locale : connaissance approfondie des règles suisse (impôt à la source, frontaliers, détachement, pratiques des autorités).
- Spécialisation TVA : méthode, contrôles, régularisations.
- Accompagnement multilingue : service en français, anglais, espagnol, italien, portugais, russe selon vos besoins.
- Vision 360° : un seul partenaire pour salaires, comptabilité, TVA et conseil fiscal
- Technologie sécurisée : échanges digitaux, archivage conforme, protection des données.
- Réactivité : référent dédié disponible pour répondre à vos questions.
Plus de 300 entrepreneurs transfrontaliers accompagnés
L'équipe est très professionnelle, fiable, réactive et attentive aux détails. Elle traite chaque dossier avec efficacité, discrétion et un grand sens des responsabilités, ce qui me donne l'assurance que les affaires administratives de ma société sont gérées de manière optimale.
J'apprécie particulièrement leur communication claire, leurs conseils pratiques et leur disponibilité. Leurs services ont toujours répondu à mes attentes et je suis très satisfait de la qualité de leur travail.
La domiciliation offre une adresse professionnelle de qualité et les services associés répondent parfaitement à mes attentes. Je recommande vivement RISTER à toute personne souhaitant créer ou développer son activité en Suisse dans un cadre sérieux et sécurisé.
Ils ont su répondre à mes questions et m'accompagner à chaque étape du processus et faciliter mes démarches administratives et juridiques.
Ils prennent le temps d’expliquer les choses simplement et proposent toujours des solutions adaptées à la situation. C’est rassurant et vraiment appréciable.
Un vrai partenaire de confiance sur le long terme.
- Expert-comptable diplômé dédié
- Entretien de départ personnalisé
- Saisie comptable mensuelle
- Tableaux de bord financiers
- Comptes annuels de la société
- Déclaration fiscale
- Décomptes TVA trimestriels ou semestriels
- Conseils fiscaux personnalisés
- Inscription à la TVA et mise en place
- Optimisation et recommandations
- Assistance en cas de contrôle TVA
- Comptabilité et TVA au forfait
- Gestion des salaires et charges sociales
- Fiscalité de la société et de l'actionnaire
- Bouclement et états financiers annuels
- Domiciliation de votre entreprise en Suisse
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Contactez-nous pour votre consultation initiale. Nous définissons ensemble les prochaines étapes de votre conformité légale.
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FAQ : gestion de la TVA à Genève
Quand mon entreprise est-elle assujettie à la TVA ?
L’assujettissement devient obligatoire dès que votre chiffre d’affaires annuel provenant de prestations imposables atteint CHF 100’000. En dessous, vous êtes libéré mais pouvez vous assujettir volontairement, notamment pour récupérer l’impôt préalable sur vos investissements. Nous évaluons votre situation et effectuons l’inscription auprès de l’AFC.
Méthode effective ou TDFN : laquelle choisir ?
Le choix de la méthode est la décision la plus structurante de votre gestion TVA : il détermine la charge administrative, la fréquence des décomptes et souvent le montant réellement dû.
| Critère | Méthode effective | TDFN |
|---|---|---|
| Principe | TVA collectée moins impôt préalable réel | Chiffre d’affaires × taux forfaitaire sectoriel de l’AFC |
| Impôt préalable | Déduit facture par facture | Déjà intégré au taux forfaitaire |
| Périodicité | Trimestrielle | Semestrielle |
| Idéale pour | Investissements ou achats importants grevés de TVA | PME peu chargées (CA imposable ≤ CHF 5’024’000) |
Source : art. 36 et 37 LTVA, AFC.
La méthode TDFN simplifie la gestion, mais n’est pas toujours la moins chère : dès que vous investissez, la méthode effective peut récupérer davantage d’impôt préalable. Nous chiffrons les deux scénarios sur vos données réelles avant de trancher.
À quelle fréquence dois-je déposer mes décomptes TVA ?
Le décompte se remet spontanément dans les 60 jours suivant la fin de la période fiscale, même sans activité, et exclusivement en ligne sur le Portail AFC depuis le 1er janvier 2025.
| Situation | Périodicité | Délai de dépôt |
|---|---|---|
| Méthode effective | Trimestrielle (4×/an) | 60 jours après le trimestre |
| Méthode TDFN | Semestrielle (2×/an) | 60 jours après le semestre |
| Décompte annuel (option 2025) | Annuelle avec acomptes (CA ≤ CHF 5’005’000) | Sur demande |
Source : LTVA, AFC.
Nous surveillons vos échéances et gérons la finalisation annuelle. Détail complet dans notre guide du décompte TVA en Suisse.
Quels sont les taux de TVA en Suisse ?
La Suisse applique trois taux, en vigueur depuis le 1er janvier 2024 et maintenus en 2026.
| Catégorie | Taux | Exemples |
|---|---|---|
| Taux normal | 8,1 % | Marchandises, services professionnels, restauration sur place |
| Taux réduit | 2,6 % | Denrées alimentaires, médicaments, livres |
| Taux spécial | 3,8 % | Hébergement hôtelier |
Source : AFC. Détail dans notre guide complet de la TVA en Suisse.
Comment fonctionne la récupération de la TVA (impôt préalable) ?
La TVA payée sur vos achats et investissements professionnels (l’impôt préalable) se déduit de la TVA que vous collectez sur vos ventes, à condition de disposer de factures conformes et d’une ventilation correcte. Nous exerçons votre droit à déduction au maximum de ce que permet la loi et veillons à ce que vos décomptes résistent à un contrôle. En cas de contrôle AFC, nous préparons le dossier, répondons aux demandes et défendons vos positions.
Quelles sont les erreurs fréquentes et que risque-t-on en cas de contrôle ?
Les entreprises qui tiennent elles-mêmes leur TVA accumulent souvent des erreurs qui ne se révèlent qu’au contrôle, avec intérêts et reprises à la clé :
- Confusion des taux (restauration, hébergement)
- Impôt préalable déduit sans facture conforme
- Décompte de concordance annuel jamais réalisé
- Décompte « néant » oublié en l’absence d’activité
- Prestations exclues traitées comme imposables
- Délais de dépôt dépassés, générant des intérêts
Un retard entraîne des intérêts moratoires et, à défaut de décompte, une taxation par estimation. Nous reprenons les comptabilités mal gérées, régularisons les périodes concernées et remettons votre TVA en conformité avant qu’un contrôle ne s’en charge à votre place.
Puis-je externaliser uniquement la gestion de la TVA ?
Oui. Vous pouvez nous confier la seule gestion de votre TVA (décomptes et concordance), ou l’intégrer à la tenue complète de votre comptabilité et de vos salaires. Nous adaptons le périmètre à vos besoins.
Combien coûte l’externalisation de la gestion TVA ?
Le tarif dépend du volume d’écritures, de la méthode et de la périodicité. Nos prestations démarrent à CHF 500 pour l’immatriculation et pour le décompte TVA, la gestion TVA intégrée à votre comptabilité étant établie sur devis. Nous établissons un chiffrage ferme après analyse de votre situation.