{"id":236725,"date":"2026-10-09T09:00:00","date_gmt":"2026-10-09T07:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.rister.ch\/?p=236725"},"modified":"2026-10-09T11:24:02","modified_gmt":"2026-10-09T09:24:02","slug":"lrd-domiciliazione","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.rister.ch\/it\/post\/lrd-domiciliazione\/","title":{"rendered":"LRD e domiciliazione: chi fornisce un domicilio diventa consulente ai sensi della legge"},"content":{"rendered":"<div class=\"intro-box\">\n<p>Dal 1\u00b0 ottobre 2026 la legge sul riciclaggio di denaro (LRD) si applica alla domiciliazione. Chi, a titolo professionale, mette a disposizione di un ente giuridico un indirizzo o locali che fungano da sede o domicilio per pi\u00f9 di sei mesi \u00e8 considerato \u00abconsulente\u00bb (art. 2 cpv. 3ter LRD). Deve identificare il cliente e l&#8217;avente economicamente diritto, documentare, formare il personale, comunicare i sospetti al MROS e affiliarsi a un organismo di autodisciplina (OAD). I domiciliatari gi\u00e0 attivi al 1\u00b0 ottobre hanno tempo fino al 1\u00b0 dicembre 2026 per mettersi in regola.<\/p>\n<p>Questa guida su LRD e domiciliazione inquadra le regole dal punto di vista del prestatore e si chiude con una lista di controllo da seguire prima della scadenza.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"table-of-contents\">\n<h3>Indice<\/h3>\n<ol>\n<li><a href=\"#cosa-cambia\">LRD e domiciliazione: che cosa cambia dal 1\u00b0 ottobre 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#domiciliatario-consulente\">Quando il domiciliatario diventa consulente ai sensi della LRD<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#obblighi\">Gli obblighi LRD del domiciliatario<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#affiliazione-oad\">Affiliazione a un OAD: il termine del 1\u00b0 dicembre 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#fiduciaria-affiliata\">Il caso della fiduciaria gi\u00e0 affiliata a un OAD<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#societa-domiciliata\">Che cosa cambia la LRD per la societ\u00e0 domiciliata<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#lista-di-controllo\">Lista di controllo LRD per la domiciliazione entro il 1\u00b0 dicembre 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#caso-pratico\">Caso pratico: un business center ginevrino e le sue 40 societ\u00e0 domiciliate<\/a><\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n<h2 id=\"cosa-cambia\">LRD e domiciliazione: che cosa cambia dal 1\u00b0 ottobre 2026<\/h2>\n<p>Fino al 30 settembre 2026 fornire un indirizzo di sede non faceva rientrare un prestatore nella LRD, purch\u00e9 non gestisse i fondi dei clienti n\u00e9 sedesse nei loro organi. La legge conosceva solo gli intermediari finanziari e i commercianti. Ora prevede una terza categoria, i consulenti (art. 2 cpv. 1 lett. c LRD), e la domiciliazione vi figura espressamente.<\/p>\n<p>La novit\u00e0 deriva dalla modifica della LRD del 26 settembre 2025, pubblicata nella Raccolta ufficiale con il riferimento RU 2026 322. Il Parlamento l&#8217;ha adottata lo stesso giorno della legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche. Alla scadenza del termine referendario, il 15 gennaio 2026, nessuno aveva chiesto il referendum, e il Consiglio federale ha fissato l&#8217;entrata in vigore al 1\u00b0 ottobre 2026.<\/p>\n<figure class=\"rister-figure\"><img src=\"https:\/\/www.rister.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/calendrier-lba-revisee-delai-oar-it.webp\" alt=\"Calendario della LRD riveduta: entrata in vigore il 1\u00b0 ottobre 2026, termine per l'affiliazione a un OAD il 1\u00b0 dicembre 2026\" width=\"1280\" height=\"520\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\"><figcaption class=\"rister-caption\">Le sei date della riforma. Fonti: RU 2026 322, RU 2026 323 e RU 2026 364.<\/figcaption><\/figure>\n<p>La norma che riguarda la domiciliazione sta in una frase. L&#8217;art. 2 cpv. 3ter LRD dispone: \u00abSono consulenti anche le persone fisiche e giuridiche che, a titolo professionale, mettono a disposizione di un ente giuridico un indirizzo o locali che fungano da sede o domicilio per una durata superiore a sei mesi.\u00bb<\/p>\n<div class=\"rister-table-wrap\">\n<table class=\"rister-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Aspetto<\/th>\n<th>Fino al 30 settembre 2026<\/th>\n<th>Dal 1\u00b0 ottobre 2026<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Statuto del domiciliatario<\/td>\n<td>Fuori dalla LRD per la sola domiciliazione<\/td>\n<td>Consulente (art. 2 cpv. 3ter LRD)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Obblighi di diligenza<\/td>\n<td>Nessuno a titolo di domiciliazione<\/td>\n<td>Art. 8b\u20138d LRD<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Comunicazione al MROS<\/td>\n<td>Nessuna a titolo di domiciliazione<\/td>\n<td>Art. 9 cpv. 1ter LRD<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Vigilanza<\/td>\n<td>Nessuna<\/td>\n<td>Affiliazione a un OAD (art. 14 cpv. 1 LRD)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Elenco pubblico<\/td>\n<td>Nessuno<\/td>\n<td>Tenuto dalla FINMA (art. 18b LRD)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p class=\"rister-caption\">Fonte: LRD (RS 955.0), versione in vigore dal 1\u00b0 ottobre 2026, Fedlex.<\/p>\n<\/div>\n<p>RISTER\u00ae tratta qui soltanto la domiciliazione. Gli obblighi generali degli intermediari finanziari, dall&#8217;organizzazione interna al responsabile LRD fino agli audit dell&#8217;OAD, esulano da questa guida.<\/p>\n<h2 id=\"domiciliatario-consulente\">Quando il domiciliatario diventa consulente ai sensi della LRD<\/h2>\n<p>Il domiciliatario diventa consulente quando ricorrono insieme quattro condizioni: agisce a titolo professionale, fornisce un indirizzo o locali, l&#8217;ente li utilizza come sede o domicilio e la messa a disposizione dura pi\u00f9 di sei mesi. Basta che ne manchi una perch\u00e9 l&#8217;art. 2 cpv. 3ter non si applichi.<\/p>\n<figure class=\"rister-figure\"><img src=\"https:\/\/www.rister.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/lba-domiciliataire-conseiller-arbre-decision-it.webp\" alt=\"Albero decisionale: quando un domiciliatario diventa consulente ai sensi della LRD\" width=\"1280\" height=\"1304\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\"><figcaption class=\"rister-caption\">Le quattro domande che fanno di un domiciliatario un consulente ai sensi dell&#8217;art. 2 cpv. 3ter LRD.<\/figcaption><\/figure>\n<h3>Le quattro condizioni dell&#8217;art. 2 cpv. 3ter<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>A titolo professionale<\/strong>: si valuta secondo l&#8217;ordinanza sul riciclaggio di denaro (ORD), come mostra la tabella qui sotto.<\/li>\n<li><strong>Un indirizzo o locali<\/strong>: basta un semplice indirizzo c\/o, non serve alcun ufficio.<\/li>\n<li><strong>Che fungano da sede o domicilio<\/strong>: conta l&#8217;uso dell&#8217;indirizzo come sede o domicilio dell&#8217;ente, non la locazione di uno spazio in s\u00e9.<\/li>\n<li><strong>A favore di un ente giuridico, per pi\u00f9 di sei mesi<\/strong>: societ\u00e0, fondazione, associazione o struttura analoga.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Le soglie dell&#8217;attivit\u00e0 a titolo professionale<\/h3>\n<p>La consulenza \u00e8 svolta a titolo professionale se rappresenta un&#8217;attivit\u00e0 economica indipendente orientata a un guadagno durevole (art. 12f cpv. 1 ORD). L&#8217;ordinanza fissa inoltre quattro soglie, e ne basta una. Che la domiciliazione sia l&#8217;attivit\u00e0 principale o un servizio accessorio non cambia nulla (art. 12f cpv. 2 ORD).<\/p>\n<div class=\"rister-table-wrap\">\n<table class=\"rister-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Soglia (per anno civile)<\/th>\n<th>Base legale<\/th>\n<th>Che cosa significa per un domiciliatario<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Ricavo lordo superiore a 50 000 franchi<\/td>\n<td>art. 12f cpv. 1 lett. a ORD<\/td>\n<td>34 contratti fatturati 1 500 franchi l&#8217;anno<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Oltre 20 clienti o oltre 20 atti e negozi giuridici<\/td>\n<td>art. 12f cpv. 1 lett. b ORD<\/td>\n<td>21 societ\u00e0 domiciliate, a qualsiasi prezzo<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Valori patrimoniali di terzi superiori a 5 milioni di franchi<\/td>\n<td>art. 12f cpv. 1 lett. c ORD<\/td>\n<td>Raramente raggiunta con la sola domiciliazione<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Transazioni finanziarie superiori a 2 milioni di franchi<\/td>\n<td>art. 12f cpv. 1 lett. d ORD<\/td>\n<td>Idem<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p class=\"rister-caption\">Fonte: ORD (RS 955.01), art. 12f, versione in vigore dal 1\u00b0 ottobre 2026.<\/p>\n<\/div>\n<p>\u00c8 la soglia dei venti clienti a sorprendere. Da sola assoggetta alla legge un business center che domicilia ventuno societ\u00e0, anche a prezzi contenuti.<\/p>\n<h3>Sei mesi: conta la durata effettiva<\/h3>\n<p>Un indirizzo concesso per meno di sei mesi, il tempo di un trasferimento di sede o di un trasloco, resta fuori dal regime. Il testo non dice come vadano conteggiati i contratti brevi rinnovati uno dopo l&#8217;altro.<\/p>\n<div class=\"conseil-rister\">\n<h4>Consiglio di RISTER<\/h4>\n<p>Tre mesi rinnovati due volte fanno nove mesi di sede. Tratti come soggetta alla LRD fin dalla firma ogni domiciliazione destinata a durare, e riservi il regime \u00abmeno di sei mesi\u00bb agli indirizzi davvero temporanei, con una data di scadenza scritta nel contratto.<\/p>\n<\/div>\n<h3>Operativa o no, la societ\u00e0 domiciliata \u00e8 coperta<\/h3>\n<p>Il capoverso vicino, il 3bis, riguarda solo gli enti giuridici non operativi. Il cpv. 3ter non riprende questa restrizione. Domiciliare una PMI ginevrina attiva, con dipendenti e clienti, fa del domiciliatario un consulente esattamente come domiciliare una holding patrimoniale.<\/p>\n<h3>Societ\u00e0 domiciliata o societ\u00e0 di sede: due cose diverse<\/h3>\n<p>Una societ\u00e0 domiciliata usa l&#8217;indirizzo di un prestatore come sede. Una societ\u00e0 di sede \u00e8 invece una categoria giuridica: una struttura che non esercita attivit\u00e0 commerciali o di fabbricazione o altre attivit\u00e0 gestite secondo criteri commerciali (art. 6 cpv. 2 ORD, che usa l&#8217;espressione \u00absociet\u00e0 di domicilio\u00bb), come una holding che si limita a detenere il patrimonio di una famiglia. Non tutte le societ\u00e0 domiciliate sono societ\u00e0 di sede, e l&#8217;art. 2 cpv. 3ter si applica a entrambe. Definizione, indizi e conseguenze per gli amministratori sono trattati nel nostro articolo sulla societ\u00e0 di sede e gli obblighi LRD dei suoi organi.<\/p>\n<h3>Situazioni escluse e zone grigie<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>All&#8217;interno di un gruppo<\/strong>: chi presta servizi tra societ\u00e0 del medesimo gruppo non \u00e8 considerato consulente (art. 2 cpv. 3 lett. a ORD). Una societ\u00e0 madre che ospita la sede delle sue filiali non \u00e8 toccata.<\/li>\n<li><strong>Attivit\u00e0 occasionale<\/strong>: sotto le quattro soglie dell&#8217;art. 12f ORD non c&#8217;\u00e8 attivit\u00e0 a titolo professionale.<\/li>\n<li><strong>Business center e coworking<\/strong>: secondo la nostra lettura, una postazione di lavoro affittata senza iscrizione della sede a quell&#8217;indirizzo non rientra nel cpv. 3ter. Appena un ente vi iscrive la propria sede nel registro di commercio per pi\u00f9 di sei mesi, il gestore entra nel regime. Nessuna fonte ufficiale ha ancora chiarito il punto: l&#8217;ultima parola spetta al Suo OAD.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"obblighi\">Gli obblighi LRD del domiciliatario<\/h2>\n<p>Il domiciliatario consulente deve identificare, capire, documentare, organizzarsi e comunicare. Sono obblighi pi\u00f9 leggeri di quelli di un intermediario finanziario, ma valgono per ogni contratto, anche per quelli firmati prima del 1\u00b0 ottobre 2026.<\/p>\n<h3>Il cliente e l&#8217;avente economicamente diritto<\/h3>\n<p>L&#8217;art. 8b cpv. 1 LRD rinvia a tre regole del regime generale. Il domiciliatario identifica il cliente sulla scorta di un documento probante e, se si tratta di una persona giuridica, prende atto dei poteri di rappresentanza e verifica l&#8217;identit\u00e0 di chi firma per suo conto (art. 3 cpv. 1 LRD). Accerta poi l&#8217;avente economicamente diritto e si fa consegnare una dichiarazione scritta, richiesta in particolare quando il cliente \u00e8 una societ\u00e0 di sede o una persona giuridica operativa (art. 4 cpv. 1 e 2 lett. a e b LRD).<\/p>\n<h3>L&#8217;oggetto della domiciliazione<\/h3>\n<p>Deve anche identificare l&#8217;oggetto e lo scopo della prestazione (art. 8b cpv. 2 LRD): perch\u00e9 una sede a Ginevra, per quale attivit\u00e0, con quali dirigenti. Se il rischio \u00e8 elevato, ne chiarisce le circostanze (art. 8b cpv. 3 LRD). I casi in cui deve farlo sono stabiliti dal regolamento del suo OAD (art. 8c cpv. 2 LRD).<\/p>\n<h3>La documentazione, conservata dieci anni<\/h3>\n<p>Le verifiche vanno documentate in modo che un terzo con competenze specifiche possa farsi un giudizio attendibile sul dossier, aggiornate periodicamente secondo il rischio e conservate per dieci anni dalla fine della relazione (art. 7 cpv. 1, 1bis e 3 LRD). Una pila di fotocopie di passaporti non basta. Bisogna poter mostrare che cosa si \u00e8 capito del cliente, e in quale data.<\/p>\n<h3>L&#8217;organizzazione interna<\/h3>\n<p>L&#8217;art. 8d LRD esige i provvedimenti organizzativi necessari per impedire il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e la violazione delle misure coercitive previste dalla legge sugli embarghi (LEmb), con una formazione sufficiente del personale e i relativi controlli. In una piccola struttura ci\u00f2 significa almeno una direttiva scritta, una formazione documentata e una revisione annuale dei dossier.<\/p>\n<h3>La comunicazione al MROS<\/h3>\n<p>Il domiciliatario informa senza indugio l&#8217;Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS) se sa o ha il sospetto fondato che i valori patrimoniali legati alla prestazione provengano da un crimine o da un delitto fiscale qualificato, oppure se rinuncia a un cliente per questo motivo (art. 9 cpv. 1ter LRD). Non pu\u00f2 informarne n\u00e9 il cliente n\u00e9 terzi (art. 10a cpv. 5 LRD). Dopo la comunicazione pu\u00f2 interrompere la relazione in qualsiasi momento (art. 9b cpv. 2bis LRD).<\/p>\n<div class=\"important-box\">\n<h4>Importante<\/h4>\n<p>Chi viola intenzionalmente l&#8217;obbligo di comunicazione rischia una multa sino a 500 000 franchi; per negligenza, sino a 150 000 franchi (art. 37 LRD).<\/p>\n<\/div>\n<h3>Che cosa la legge non chiede al domiciliatario<\/h3>\n<p>Il consulente non \u00e8 un intermediario finanziario. L&#8217;art. 8b non prevede n\u00e9 una verifica sistematica dell&#8217;origine dei fondi n\u00e9 una sorveglianza continua delle transazioni: chiede di capire la prestazione e di approfondire quando il rischio lo giustifica.<\/p>\n<div class=\"rister-table-wrap\">\n<table class=\"rister-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Obbligo<\/th>\n<th>Domiciliatario consulente<\/th>\n<th>Intermediario finanziario<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Identit\u00e0 del cliente<\/td>\n<td>Art. 8b cpv. 1 lett. a<\/td>\n<td>Art. 3<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Avente economicamente diritto<\/td>\n<td>Art. 8b cpv. 1 lett. b<\/td>\n<td>Art. 4<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Oggetto e scopo<\/td>\n<td>Della prestazione (art. 8b cpv. 2)<\/td>\n<td>Della relazione d&#8217;affari (art. 6 cpv. 1)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Chiarimenti approfonditi<\/td>\n<td>Se il rischio \u00e8 elevato (art. 8b cpv. 3)<\/td>\n<td>Transazione insolita, indizi, rischio accresciuto (art. 6 cpv. 2)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Documentazione<\/td>\n<td>Dieci anni (art. 7)<\/td>\n<td>Dieci anni (art. 7)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Organizzazione<\/td>\n<td>Art. 8d<\/td>\n<td>Art. 8<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Comunicazione al MROS<\/td>\n<td>Art. 9 cpv. 1ter<\/td>\n<td>Art. 9 cpv. 1<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p class=\"rister-caption\">Fonte: LRD (RS 955.0), art. 3\u20139 e 8b\u20138d, versione del 1\u00b0 ottobre 2026.<\/p>\n<\/div>\n<h2 id=\"affiliazione-oad\">Affiliazione a un OAD: il termine del 1\u00b0 dicembre 2026<\/h2>\n<p>Ogni consulente deve affiliarsi a un organismo di autodisciplina (art. 14 cpv. 1 LRD). Il domiciliatario gi\u00e0 attivo il 1\u00b0 ottobre 2026 deve presentare la richiesta entro il 1\u00b0 dicembre 2026 e, fino alla decisione, non pu\u00f2 pi\u00f9 accettare nuovi clienti.<\/p>\n<h3>Le condizioni di affiliazione<\/h3>\n<p>L&#8217;OAD verifica che il richiedente disponga di prescrizioni interne e di un&#8217;organizzazione adeguate, che goda di buona reputazione, che le persone incaricate della sua amministrazione e gestione offrano le stesse garanzie e che chi vi detiene partecipazioni qualificate sia irreprensibile (art. 14 cpv. 2 LRD). Ogni OAD pu\u00f2 prevedere condizioni supplementari (art. 14 cpv. 3 LRD). L&#8217;ARIF e SO-FIT, per esempio, hanno gi\u00e0 pubblicato informazioni destinate ai consulenti.<\/p>\n<h3>Il calendario fissato dall&#8217;ordinanza<\/h3>\n<p>La disposizione transitoria dell&#8217;ORD non lascia margini. Chi esercita un&#8217;attivit\u00e0 di consulente il 1\u00b0 ottobre 2026 deve chiedere l&#8217;affiliazione entro il 1\u00b0 dicembre 2026; fino alla decisione pu\u00f2 proseguire solo nell&#8217;ambito delle relazioni d&#8217;affari gi\u00e0 esistenti.<\/p>\n<div class=\"important-box\">\n<h4>Importante<\/h4>\n<p>Durante l&#8217;esame della richiesta, un domiciliatario che non era gi\u00e0 intermediario finanziario non pu\u00f2 firmare alcun nuovo contratto di domiciliazione. Ogni settimana di ritardo nella presentazione della richiesta allunga di altrettanto il periodo senza nuovi clienti.<\/p>\n<\/div>\n<p>Chi inizia l&#8217;attivit\u00e0 dopo il 1\u00b0 ottobre 2026, o supera una soglia nel corso dell&#8217;anno, applica gli obblighi di diligenza dal cambiamento di statuto e dispone di due mesi per chiedere l&#8217;affiliazione (art. 12g cpv. 1 ORD). Se non presenta la richiesta entro questo termine, o se l&#8217;affiliazione gli viene rifiutata, gli \u00e8 vietato svolgere l&#8217;attivit\u00e0 di consulente (art. 12g cpv. 3 ORD).<\/p>\n<h3>L&#8217;elenco pubblico della FINMA<\/h3>\n<p>La FINMA tiene un elenco dei consulenti affiliati a un OAD, accessibile al pubblico in forma elettronica (art. 18b LRD). \u00c8 la verifica pi\u00f9 semplice che un cliente possa fare prima di affidare la propria sede.<\/p>\n<h3>Le sanzioni<\/h3>\n<p>Chi esercita intenzionalmente, senza essere affiliato, un&#8217;attivit\u00e0 che presuppone l&#8217;affiliazione a un OAD \u00e8 punito con una pena detentiva sino a tre anni o con una pena pecuniaria; per negligenza, con la multa sino a 250 000 franchi (art. 44 LFINMA). Dopo il 1\u00b0 dicembre 2026, un domiciliatario che non ha presentato nulla esercita quindi senza l&#8217;affiliazione richiesta.<\/p>\n<h2 id=\"fiduciaria-affiliata\">Il caso della fiduciaria gi\u00e0 affiliata a un OAD<\/h2>\n<p>Una fiduciaria gi\u00e0 affiliata a un OAD come intermediario finanziario non deve chiedere una nuova affiliazione: l&#8217;organismo che la sorveglia per le attivit\u00e0 finanziarie la sorveglia anche per l&#8217;attivit\u00e0 di consulente (art. 12a cpv. 2 LRD). Deve per\u00f2 notificare questa attivit\u00e0 al suo OAD entro il 1\u00b0 dicembre 2026.<\/p>\n<p>\u00c8 la situazione di RISTER, che domicilia societ\u00e0 a Ginevra: RISTER S\u00e0rl figura nella <a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/it\/autorizzazione\/organismi-di-autodisciplina-oad\/ricerca-di-affiliati-oad\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ricerca di affiliati OAD della FINMA<\/a> come intermediario finanziario affiliato all&#8217;OAD FIDUCIARI|SUISSE. Per una fiduciaria di questo tipo, la revisione non cambia l&#8217;architettura della conformit\u00e0, la estende: la domiciliazione entra nel perimetro delle procedure, dei controlli e degli audit gi\u00e0 in essere.<\/p>\n<figure class=\"rister-figure\"><img src=\"https:\/\/www.rister.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/registre-finma-rister-oar-fiduciaire-suisse-it.webp\" alt=\"Elenco FINMA degli affiliati OAD: RISTER S\u00e0rl, intermediario finanziario affiliato all'OAD FIDUCIARI|SUISSE\" width=\"1280\" height=\"737\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\"><figcaption class=\"rister-caption\">Ricerca di affiliati OAD sul sito della FINMA, consultata l&#8217;8 ottobre 2026: RISTER S\u00e0rl, intermediario finanziario, OAD SRO THS (FIDUCIARI|SUISSE).<\/figcaption><\/figure>\n<p>Due regole di coordinamento completano il quadro. Se una stessa attivit\u00e0 \u00e8 sia intermediazione finanziaria sia consulenza, si applicano le disposizioni relative agli intermediari finanziari (art. 2b cpv. 1 LRD). Una fiduciaria pu\u00f2 anche dichiarare di assoggettare l&#8217;insieme delle sue attivit\u00e0 a queste disposizioni (art. 2b cpv. 2 LRD); la dichiarazione \u00e8 applicabile dal 1\u00b0 gennaio dell&#8217;anno civile successivo alla sua presentazione (art. 2a cpv. 3 ORD). Nel periodo transitorio pu\u00f2 continuare a servire la clientela esistente e accettarne nuovi mandati (disposizione transitoria dell&#8217;ORD).<\/p>\n<h2 id=\"societa-domiciliata\">Che cosa cambia la LRD per la societ\u00e0 domiciliata<\/h2>\n<p>La societ\u00e0 domiciliata non \u00e8 assoggettata: lo \u00e8 il domiciliatario. Per lei la revisione si traduce in un dossier d&#8217;ingresso pi\u00f9 completo, in aggiornamenti regolari e in un nuovo criterio di scelta.<\/p>\n<h3>I documenti richiesti alla firma<\/h3>\n<ul>\n<li>Un estratto del registro di commercio, oppure lo statuto e l&#8217;atto costitutivo per una societ\u00e0 in costituzione.<\/li>\n<li>Il documento d&#8217;identit\u00e0 dei firmatari del contratto e la prova del loro potere di rappresentare la societ\u00e0.<\/li>\n<li>La dichiarazione scritta che indica l&#8217;avente economicamente diritto.<\/li>\n<li>Una descrizione dell&#8217;attivit\u00e0 e del motivo per cui la sede si trova a Ginevra.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Queste informazioni verranno richieste di nuovo a intervalli regolari, pi\u00f9 spesso se il profilo \u00e8 considerato a rischio (art. 7 cpv. 1bis LRD). Un domiciliatario che non chiede nulla non \u00e8 pi\u00f9 flessibile: espone la societ\u00e0 a una disdetta il giorno in cui il suo OAD controlla i dossier.<\/p>\n<h3>Il registro per la trasparenza<\/h3>\n<p>La legge sulla trasparenza delle persone giuridiche (LTPG), entrata in vigore lo stesso giorno, permette al domiciliatario di consultare in linea il registro per la trasparenza per le sue verifiche (art. 27 LTPG). Se dall&#8217;esame non emerge alcuna anomalia, pu\u00f2 fare affidamento sulle iscrizioni del registro (art. 23 cpv. 2 LTPG). La segnalazione delle differenze al registro \u00e8 riservata agli intermediari finanziari (art. 30 LTPG).<\/p>\n<h3>Scegliere un domiciliatario in regola<\/h3>\n<p>Prima di firmare, verifichi l&#8217;iscrizione del prestatore nella <a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/it\/autorizzazione\/organismi-di-autodisciplina-oad\/ricerca-di-affiliati-oad\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ricerca di affiliati OAD della FINMA<\/a> oppure, fino alla decisione del suo OAD, la prova che la richiesta \u00e8 stata presentata, poi la clausola LRD del contratto. La societ\u00e0 deve inoltre poter essere rappresentata da una persona domiciliata in Svizzera (art. 718 cpv. 4 CO per la SA, art. 814 cpv. 3 CO per la Sagl): la domiciliazione da sola non basta. Il nostro servizio di <a href=\"https:\/\/www.rister.ch\/it\/service\/domiciliazione-societa-azienda-ginevra\/\">domiciliazione di societ\u00e0 a Ginevra<\/a> riunisce queste verifiche fin dall&#8217;apertura del dossier.<\/p>\n<h2 id=\"lista-di-controllo\">Lista di controllo LRD per la domiciliazione entro il 1\u00b0 dicembre 2026<\/h2>\n<p>Per un domiciliatario attivo al 1\u00b0 ottobre 2026, la messa in conformit\u00e0 si svolge in otto tappe.<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Misurare l&#8217;attivit\u00e0<\/strong>: societ\u00e0 domiciliate da pi\u00f9 di sei mesi, ricavo lordo dell&#8217;anno, prestazioni infragruppo da escludere.<\/li>\n<li><strong>Stabilire il proprio statuto<\/strong>: gi\u00e0 affiliato come intermediario finanziario (notifica) oppure no (richiesta di affiliazione).<\/li>\n<li><strong>Scegliere l&#8217;OAD<\/strong> e leggerne il regolamento: \u00e8 l\u00ec che si stabilisce la portata degli obblighi di diligenza (art. 8c cpv. 2 LRD).<\/li>\n<li><strong>Redigere la direttiva interna<\/strong>: identificazione, avente economicamente diritto, criteri di rischio elevato, comunicazione al MROS, archiviazione.<\/li>\n<li><strong>Designare un responsabile<\/strong> e formare il personale, con attestazione (art. 8d LRD).<\/li>\n<li><strong>Riprendere ogni dossier esistente<\/strong>: identit\u00e0, poteri, dichiarazione dell&#8217;avente economicamente diritto, oggetto della prestazione.<\/li>\n<li><strong>Adeguare il contratto tipo<\/strong>: clausola LRD, obbligo di comunicare i cambiamenti, diritto di disdetta.<\/li>\n<li><strong>Presentare la richiesta o la notifica<\/strong> entro il 1\u00b0 dicembre 2026 e conservarne la prova.<\/li>\n<\/ol>\n<div class=\"rister-cta-inline\">\n<p class=\"rister-cta-kicker\">Domiciliazione a Ginevra<\/p>\n<p class=\"rister-cta-title\">Una sede affidata a una fiduciaria affiliata a un OAD<\/p>\n<p>Cerca una sede a Ginevra? Domiciliamo la Sua societ\u00e0, in qualit\u00e0 di intermediario finanziario affiliato all&#8217;OAD FIDUCIARI|SUISSE, con un dossier LRD completo fin dalla firma e lo stesso interlocutore per contabilit\u00e0, IVA e fiscalit\u00e0.<\/p>\n<p>    <a class=\"rister-cta-button\" href=\"https:\/\/www.rister.ch\/it\/contatto\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Richiedere un colloquio<\/a><br \/>\n    <span class=\"rister-cta-note\">RISTER \u2013 Fiduciaria a Ginevra, risposta entro un giorno lavorativo.<\/span>\n<\/div>\n<h2 id=\"caso-pratico\">Caso pratico: un business center ginevrino e le sue 40 societ\u00e0 domiciliate<\/h2>\n<p>Un business center del quartiere di Plainpalais affitta uffici e, parallelamente, domicilia 40 societ\u00e0, a 1 500 franchi l&#8217;anno ciascuna. Non tocca i fondi dei clienti e non \u00e8 mai stato affiliato a un OAD.<\/p>\n<p>Il suo ricavo lordo da domiciliazione ammonta a 60 000 franchi: supera la soglia dei 50 000 franchi dell&#8217;art. 12f cpv. 1 lett. a ORD, come pure quella dei venti clienti (lett. b). Dal 1\u00b0 ottobre 2026 \u00e8 consulente a titolo professionale per tutti i 40 contratti, indipendentemente dal fatto che domicili holding o PMI operative.<\/p>\n<p>Se presenta la richiesta il 20 novembre e l&#8217;OAD decide a febbraio, per quasi tre mesi non potr\u00e0 concludere alcun nuovo contratto di domiciliazione, pur continuando a servire le sue 40 societ\u00e0. Gli inquilini degli uffici che non hanno iscritto la sede al suo indirizzo restano fuori dal cpv. 3ter.<\/p>\n<p>Il calcolo sarebbe identico a Lugano, Losanna o Zurigo: la LRD \u00e8 federale. Cambia solo l&#8217;ufficio del registro di commercio presso cui le societ\u00e0 iscrivono la sede, che a Lugano \u00e8 quello del Cantone Ticino.<\/p>\n<section id=\"faq\">\n<h2>FAQ: LRD e domiciliazione<\/h2>\n<div class=\"question\">\n<h3>Il domiciliatario \u00e8 soggetto alla LRD?<\/h3>\n<p>S\u00ec, dal 1\u00b0 ottobre 2026. Chi, a titolo professionale, mette a disposizione di un ente giuridico un indirizzo o locali che fungano da sede o domicilio per pi\u00f9 di sei mesi \u00e8 considerato consulente (art. 2 cpv. 3ter LRD). Applica gli obblighi di diligenza degli art. 8b\u20138d, comunica i sospetti al MROS e deve essere affiliato a un organismo di autodisciplina.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>Chi sono i consulenti ai sensi della LRD?<\/h3>\n<p>Sono anzitutto le persone che, a titolo professionale e per conto di terzi, partecipano a transazioni finanziarie legate alla compravendita di fondi (immobili), alla costituzione di enti non operativi svizzeri o di enti esteri, oppure alla gestione, ai conferimenti, alle distribuzioni e alla vendita di enti non operativi (art. 2 cpv. 3bis LRD). Vi si aggiungono i domiciliatari che forniscono una sede per pi\u00f9 di sei mesi (art. 2 cpv. 3ter). I mandati di organo sono trattati nel nostro articolo sugli obblighi LRD dell&#8217;amministratore e del gerente di una societ\u00e0 di sede.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>Una domiciliazione di meno di sei mesi \u00e8 interessata?<\/h3>\n<p>No: l&#8217;art. 2 cpv. 3ter riguarda una durata superiore a sei mesi, e un indirizzo fornito per tre mesi in vista di un trasferimento di sede resta fuori dal regime. La legge non disciplina i contratti brevi rinnovati. Per prudenza, una domiciliazione destinata a durare va trattata come soggetta fin dalla firma.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>Qual \u00e8 il termine per affiliarsi a un OAD?<\/h3>\n<p>Il domiciliatario attivo al 1\u00b0 ottobre 2026 deve chiedere l&#8217;affiliazione entro il 1\u00b0 dicembre 2026 (disposizione transitoria dell&#8217;ORD). Fino alla decisione pu\u00f2 operare solo nell&#8217;ambito delle relazioni d&#8217;affari gi\u00e0 esistenti. Una fiduciaria gi\u00e0 affiliata come intermediario finanziario si limita a notificare la sua attivit\u00e0 di consulente entro la stessa data; chi inizia l&#8217;attivit\u00e0 in seguito dispone di due mesi (art. 12g ORD).<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>Il domiciliatario deve verificare l&#8217;origine dei fondi?<\/h3>\n<p>Non in modo sistematico. L&#8217;art. 8b LRD gli impone di identificare il cliente, accertare l&#8217;avente economicamente diritto, documentare e capire l&#8217;oggetto della prestazione. Ne chiarisce le circostanze solo in caso di rischio elevato, secondo i criteri del suo OAD. La ricerca dell&#8217;origine dei fondi riguarda soprattutto il regime dell&#8217;intermediario finanziario (art. 6 LRD).<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>Un business center o un coworking \u00e8 interessato?<\/h3>\n<p>S\u00ec, se permette a enti giuridici di iscrivere la propria sede al suo indirizzo per pi\u00f9 di sei mesi e se supera una delle soglie dell&#8217;art. 12f ORD, per esempio venti clienti o 50 000 franchi di ricavo lordo l&#8217;anno. Affittare una postazione di lavoro senza iscrizione della sede non rientra, stando al testo, nella domiciliazione ai sensi del cpv. 3ter.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>Come verificare che un domiciliatario sia in regola?<\/h3>\n<p>Consulti l&#8217;elenco pubblico dei consulenti affiliati a un OAD, tenuto dalla FINMA (art. 18b LRD). Fino al 1\u00b0 dicembre 2026 e durante l&#8217;esame delle richieste, un prestatore pu\u00f2 non figurarvi ancora: gli chieda la prova della presentazione della richiesta, oppure della notifica al suo OAD se \u00e8 gi\u00e0 intermediario finanziario.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<\/section>\n<section id=\"sources\">\n<h2>Fonti<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/1998\/892_892_892\/it\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Legge sul riciclaggio di denaro (LRD, RS 955.0), versione in vigore dal 1\u00b0 ottobre 2026: art. 2, 2b, 3, 4, 7, 8b\u20138d, 9, 9b, 10a, 12a, 14, 18b, 37<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/oc\/2026\/322\/it\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Modifica della LRD del 26 settembre 2025 (RU 2026 322)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/2015\/791\/it\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ordinanza sul riciclaggio di denaro (ORD, RS 955.01): art. 2, 2a, 12f, 12g e disposizione transitoria della modifica del 26 settembre 2025<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/oc\/2026\/364\/it\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ordinanza del 12 giugno 2026 sulla trasparenza delle persone giuridiche, allegato n. 6: modifica dell&#8217;ORD e disposizione transitoria (RU 2026 364)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/2026\/323\/it\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Legge sulla trasparenza delle persone giuridiche (LTPG, RS 955.3): art. 23, 27 e 30<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/2008\/736\/it\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Legge sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA, RS 956.1): art. 44<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/it\/sorveglianza\/temi-intersettoriali\/lotta-contro-il-riciclaggio-di-denaro\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">FINMA: lotta contro il riciclaggio di denaro<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/it\/autorizzazione\/organismi-di-autodisciplina-oad\/ricerca-di-affiliati-oad\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">FINMA: ricerca di affiliati OAD (consultata il 7 ottobre 2026)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/arif.ch\/en\/aml-advisors\/faq\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ARIF: FAQ AML Advisors (in inglese)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/so-fit.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/09\/Communication-nouvelle-LBA-activite-de-conseiller-sept-2026.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">SO-FIT: comunicazione sulla nuova LRD e sull&#8217;attivit\u00e0 di consulente (settembre 2026, in francese)<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/section>\n<div class=\"conclusion-box\">\n<h2>Conclusione<\/h2>\n<p>La LRD riveduta fa di ogni domiciliatario professionale un anello della lotta contro il riciclaggio, con un calendario stretto: richiesta di affiliazione entro il 1\u00b0 dicembre 2026 e nessun nuovo cliente finch\u00e9 l&#8217;OAD non ha deciso, oppure notifica al proprio OAD entro la stessa data per la fiduciaria gi\u00e0 affiliata. Per una societ\u00e0, l&#8217;indirizzo della sede chiama ormai in causa anche la conformit\u00e0 di chi lo fornisce.<\/p>\n<p>RISTER, fiduciaria ginevrina affiliata all&#8217;OAD FIDUCIARI|SUISSE, domicilia e amministra societ\u00e0 a Ginevra con una direzione che vanta 25 anni di esperienza. Per esaminare la conformit\u00e0 della Sua domiciliazione o trasferire la sede, <a href=\"https:\/\/www.rister.ch\/it\/contatto\/\">contatti i nostri esperti<\/a>.<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Dal 1\u00b0 ottobre 2026 la legge sul riciclaggio di denaro (LRD) si applica alla domiciliazione. Chi, a titolo professionale, mette a disposizione di un ente giuridico un indirizzo o locali che fungano da sede o domicilio per pi\u00f9 di sei mesi \u00e8 considerato \u00abconsulente\u00bb (art. 2 cpv. 3ter LRD). 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