Consulenza in Pianificazione Successoria per PMI e Azionisti a Ginevra

Le fondazioni di famiglia (o fondazioni private, sebbene il termine “fondazione privata” non sia formalmente riconosciuto nel diritto svizzero come categoria distinta dalle fondazioni di famiglia) sono strutture giuridiche molto efficaci per la pianificazione successoria e la protezione patrimoniale. Possono essere utilizzate in aggiunta a un testamento e sono particolarmente rilevanti per le famiglie facoltose o i proprietari di PMI che desiderano una soluzione duratura.

• Protezione patrimoniale: Permettono di detenere vari tipi di patrimoni (finanziari, immobiliari, partecipazioni in PMI) e di proteggerli contro eventuali attacchi esterni (creditori, controversie).
• Controllo e flessibilità: Definisci liberamente la cerchia dei beneficiari della fondazione, nonché le regole e la frequenza di distribuzione dei patrimoni. Questo ti permette di preservare il tuo patrimonio e di garantirne la gestione secondo una visione a lungo termine, su più generazioni, mantenendo al contempo un certo controllo.
• Trasmissione strutturata: Offrono un quadro per una trasmissione progressiva e organizzata, evitando i blocchi legati alle successioni dirette.

Alcuni tipi di assicurazioni sulla vita sono soluzioni efficaci per la protezione patrimoniale e la pianificazione successoria, offrendo vantaggi fiscali importanti.

• Protezione del patrimonio: Trasferendo i tuoi patrimoni a una compagnia di assicurazione sulla vita in gestione privata (spesso chiamata “assicurazione sulla vita di capitalizzazione” o “assicurazione sulla vita di investimento“), puoi beneficiare di una protezione del tuo patrimonio contro attacchi di terzi in determinate giurisdizioni.
• Vantaggi fiscali: Questi prodotti possono offrire vantaggi fiscali significativi, in particolare in termini di imposta sul patrimonio e, in alcuni casi, sui diritti di successione, secondo la legislazione applicabile e il paese di residenza.
• Flessibilità: A differenza di un’assicurazione sulla vita “universale” incentrata su una garanzia decesso importante, l’assicurazione sulla vita in gestione privata minimizza la garanzia decesso per ridurre i costi, concentrandosi sulla gestione e la protezione del capitale.

La previdenza professionale (LPP) è un pilastro essenziale del tuo patrimonio e deve essere presa in considerazione in ogni strategia di pianificazione successoria.

• Ordine dei beneficiari legale: Come per le successioni, la cerchia e l’ordine dei beneficiari delle prestazioni LPP sono definiti dalla legge. È fondamentale tenerne conto durante una pianificazione successoria per evitare sorprese.
• Colmare le lacune previdenziali: Il sistema previdenziale svizzero sta subendo un deterioramento dei tassi di conversione. Una pianificazione finanziaria rigorosa permette di colmare le lacune previdenziali utilizzando la previdenza individuale libera (Pilastro 3b), dove puoi scegliere liberamente la cerchia dei beneficiari e le strategie di investimento, offrendo così una flessibilità non disponibile nel 2° pilastro obbligatorio. I riscatti nel 2° pilastro sono anche una leva fiscale importante.
• Ottimizzazione fiscale: I contributi ai pilastri 3a e 3b possono offrire vantaggi fiscali importanti, permettendo di costituire un capitale riducendo al contempo il tuo carico fiscale attuale.

L’immobiliare, sia detenuto dalla PMI che dall’azionista, è un patrimonio importante con implicazioni successorie e fiscali complesse.

• Immobiliare d’impresa: Se la PMI detiene beni immobiliari (locali commerciali, immobili da reddito), la loro trasmissione durante la successione dell’azionista deve essere pianificata. Questo può comportare diritti di mutazione, imposte sulle plusvalenze immobiliari a livello della società o degli azionisti e questioni di valutazione.
• Immobiliare personale dell’azionista: I beni immobiliari privati dell’azionista sono soggetti ai diritti di successione e all’imposta sul patrimonio. Una pianificazione permette di ottimizzare la trasmissione di questi patrimoni, potenzialmente tramite donazioni anticipate o strutture specifiche.
• Consulenza in acquisti immobiliari: RISTER ti accompagna anche nell’acquisizione di beni immobiliari, consigliandoti sulla struttura di detenzione più vantaggiosa dal punto di vista fiscale e successorio.

Oltre alla successione post-mortem, la pianificazione dell’incapacità è essenziale. I privati e gli imprenditori farebbero bene a redigere un mandato per causa di inabilità per proteggere la loro famiglia e la loro impresa in caso di perdita del discernimento (a seguito di un incidente, una malattia, ecc.).

• Protezione degli interessi: Questo mandato ti permette di designare una o più persone di fiducia per proteggere i tuoi interessi negli ambiti dell’assistenza personale, della gestione patrimoniale e degli altri rapporti giuridici con terzi.
• Continuità dell’impresa: Per i proprietari di PMI, un mandato per causa di inabilità è fondamentale per garantire la continuità operativa dell’impresa, evitare una paralisi della gestione e proteggere il valore del patrimonio professionale.