{"id":236732,"date":"2026-10-09T09:00:00","date_gmt":"2026-10-09T07:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.rister.ch\/?p=236732"},"modified":"2026-10-09T11:24:14","modified_gmt":"2026-10-09T09:24:14","slug":"lba-domiciliacion-suiza","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.rister.ch\/es\/post\/lba-domiciliacion-suiza\/","title":{"rendered":"LBA y domiciliaci\u00f3n: el proveedor de domicilio pasa a ser asesor seg\u00fan la ley suiza"},"content":{"rendered":"<div class=\"intro-box\">\n<p>Desde el 1 de octubre de 2026, la Ley federal sobre el blanqueo de dinero (LBA) se aplica a la domiciliaci\u00f3n. Quien, a t\u00edtulo profesional, pone a disposici\u00f3n de una entidad jur\u00eddica una direcci\u00f3n o locales como domicilio o sede durante m\u00e1s de seis meses se considera \u00abasesor\u00bb (art. 2 apdo. 3ter LBA). Debe identificar a su cliente y al beneficiario efectivo, documentar, formar a su personal, comunicar sus sospechas a la MROS y afiliarse a un organismo de autorregulaci\u00f3n (OAR). Los proveedores de domiciliaci\u00f3n en activo el 1 de octubre tienen hasta el 1 de diciembre de 2026 para hacerlo.<\/p>\n<p>Esta gu\u00eda aborda LBA y domiciliaci\u00f3n desde el lado del proveedor y se cierra con una lista de control para completar antes de ese plazo.<\/p>\n<\/div>\n<div class=\"table-of-contents\">\n<h3>\u00cdndice<\/h3>\n<ol>\n<li><a href=\"#que-cambia\">Qu\u00e9 cambia la LBA para la domiciliaci\u00f3n el 1 de octubre de 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#proveedor-asesor\">Cu\u00e1ndo un proveedor de domiciliaci\u00f3n pasa a ser asesor seg\u00fan la LBA<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#obligaciones\">Las obligaciones LBA del proveedor de domiciliaci\u00f3n<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#afiliacion-oar\">Afiliaci\u00f3n a un OAR: el plazo del 1 de diciembre de 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#gestoria-afiliada\">El caso de la gestor\u00eda ya afiliada a un OAR<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#sociedad-domiciliada\">Qu\u00e9 cambia la LBA para la sociedad domiciliada<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#lista-de-control\">LBA y domiciliaci\u00f3n: lista de control antes del 1 de diciembre de 2026<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#caso-practico\">Caso pr\u00e1ctico: un centro de negocios ginebrino y sus 40 sociedades domiciliadas<\/a><\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n<h2 id=\"que-cambia\">Qu\u00e9 cambia la LBA para la domiciliaci\u00f3n el 1 de octubre de 2026<\/h2>\n<p>Hasta el 30 de septiembre de 2026, ofrecer una direcci\u00f3n de sede no hac\u00eda entrar a un proveedor en la LBA, siempre que no gestionara los fondos de sus clientes ni formara parte de sus \u00f3rganos. La ley solo conoc\u00eda a los intermediarios financieros y a los comerciantes. Ahora incluye una tercera categor\u00eda, los asesores (art. 2 apdo. 1 letra c LBA), y la domiciliaci\u00f3n figura en ella con nombre propio.<\/p>\n<p>El cambio procede de la modificaci\u00f3n de la LBA del 26 de septiembre de 2025, publicada en la Recopilaci\u00f3n Oficial con la referencia RO 2026 322. El Parlamento la aprob\u00f3 el mismo d\u00eda que la Ley federal sobre la transparencia de las personas jur\u00eddicas. Nadie solicit\u00f3 un refer\u00e9ndum antes de que venciera el plazo, el 15 de enero de 2026, y el Consejo Federal fij\u00f3 la entrada en vigor el 1 de octubre de 2026.<\/p>\n<figure class=\"rister-figure\"><img src=\"https:\/\/www.rister.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/calendrier-lba-revisee-delai-oar-es.webp\" alt=\"Calendario de la LBA revisada: entrada en vigor el 1 de octubre de 2026, plazo OAR el 1 de diciembre de 2026\" width=\"1280\" height=\"520\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\"><figcaption class=\"rister-caption\">Las seis fechas de la reforma. Fuentes: RO 2026 322, RO 2026 323 y RO 2026 364.<\/figcaption><\/figure>\n<p>El texto que se ocupa de la domiciliaci\u00f3n cabe en una sola frase. Seg\u00fan el art. 2 apdo. 3ter LBA, \u00abse consideran asimismo asesores las personas jur\u00eddicas y f\u00edsicas que, a t\u00edtulo profesional, ponen a disposici\u00f3n de una entidad jur\u00eddica una direcci\u00f3n o locales como domicilio o sede por un periodo superior a seis meses\u00bb (traducci\u00f3n libre; las versiones vinculantes son la alemana, la francesa y la italiana).<\/p>\n<div class=\"rister-table-wrap\">\n<table class=\"rister-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Aspecto<\/th>\n<th>Hasta el 30 de septiembre de 2026<\/th>\n<th>Desde el 1 de octubre de 2026<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Estatus del proveedor de domiciliaci\u00f3n<\/td>\n<td>Fuera de la LBA por la sola domiciliaci\u00f3n<\/td>\n<td>Asesor (art. 2 apdo. 3ter LBA)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Diligencia<\/td>\n<td>Ninguna por la domiciliaci\u00f3n<\/td>\n<td>Arts. 8b a 8d LBA<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Comunicaci\u00f3n a la MROS<\/td>\n<td>Ninguna por la domiciliaci\u00f3n<\/td>\n<td>Art. 9 apdo. 1ter LBA<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Supervisi\u00f3n<\/td>\n<td>Ninguna<\/td>\n<td>Afiliaci\u00f3n a un OAR (art. 14 apdo. 1 LBA)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Publicidad<\/td>\n<td>Ninguna<\/td>\n<td>Registro p\u00fablico llevado por la FINMA (art. 18b LBA)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p class=\"rister-caption\">Fuente: LBA (RS 955.0), versi\u00f3n vigente desde el 1 de octubre de 2026, Fedlex.<\/p>\n<\/div>\n<p>En RISTER\u00ae tratamos aqu\u00ed \u00fanicamente la domiciliaci\u00f3n. Las obligaciones generales del intermediario financiero (organizaci\u00f3n interna, responsable LBA, auditor\u00edas del OAR) siguen su propio r\u00e9gimen y quedan fuera de este art\u00edculo.<\/p>\n<h2 id=\"proveedor-asesor\">Cu\u00e1ndo un proveedor de domiciliaci\u00f3n pasa a ser asesor seg\u00fan la LBA<\/h2>\n<p>Un proveedor de domiciliaci\u00f3n se convierte en asesor cuando se re\u00fanen cuatro condiciones: act\u00faa a t\u00edtulo profesional, facilita una direcci\u00f3n o locales, la entidad los utiliza como domicilio o sede, y la puesta a disposici\u00f3n dura m\u00e1s de seis meses. Basta con que falte una para que el art. 2 apdo. 3ter no se aplique.<\/p>\n<figure class=\"rister-figure\"><img src=\"https:\/\/www.rister.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/lba-domiciliataire-conseiller-arbre-decision-es.webp\" alt=\"\u00c1rbol de decisi\u00f3n: cu\u00e1ndo un proveedor de domiciliaci\u00f3n pasa a ser asesor seg\u00fan la LBA\" width=\"1280\" height=\"1304\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\"><figcaption class=\"rister-caption\">Las cuatro preguntas que convierten a un proveedor de domiciliaci\u00f3n en asesor seg\u00fan el art. 2 apdo. 3ter LBA.<\/figcaption><\/figure>\n<h3>Las cuatro condiciones del art. 2 apdo. 3ter<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>A t\u00edtulo profesional<\/strong>: se valora seg\u00fan la Ordenanza sobre el blanqueo de dinero (OBA); v\u00e9ase la tabla siguiente.<\/li>\n<li><strong>Una direcci\u00f3n o locales<\/strong>: basta una simple direcci\u00f3n c\/o, sin necesidad de oficina.<\/li>\n<li><strong>Como domicilio o sede<\/strong>: lo que cuenta es el uso de la direcci\u00f3n como sede o domicilio de la entidad, no el alquiler de un espacio en s\u00ed.<\/li>\n<li><strong>En favor de una entidad jur\u00eddica, durante m\u00e1s de seis meses<\/strong>: sociedad, fundaci\u00f3n, asociaci\u00f3n o estructura comparable.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Los umbrales del car\u00e1cter profesional<\/h3>\n<p>La asesor\u00eda se ejerce a t\u00edtulo profesional cuando constituye una actividad econ\u00f3mica independiente orientada a obtener un ingreso duradero (art. 12f apdo. 1 OBA). La ordenanza fija adem\u00e1s cuatro umbrales, y basta con superar uno. La domiciliaci\u00f3n puede ser la actividad principal o un servicio accesorio: la calificaci\u00f3n es la misma (art. 12f apdo. 2 OBA).<\/p>\n<div class=\"rister-table-wrap\">\n<table class=\"rister-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Umbral (por a\u00f1o natural)<\/th>\n<th>Base<\/th>\n<th>Qu\u00e9 significa para un proveedor de domiciliaci\u00f3n<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Ingresos brutos superiores a 50 000 francos<\/td>\n<td>art. 12f apdo. 1 letra a OBA<\/td>\n<td>34 contratos facturados a 1500 francos al a\u00f1o<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>M\u00e1s de 20 clientes o m\u00e1s de 20 operaciones jur\u00eddicas<\/td>\n<td>art. 12f apdo. 1 letra b OBA<\/td>\n<td>21 sociedades domiciliadas, sea cual sea el precio<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Valores patrimoniales de terceros superiores a 5 millones de francos<\/td>\n<td>art. 12f apdo. 1 letra c OBA<\/td>\n<td>Rara vez se alcanza solo con la domiciliaci\u00f3n<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Transacciones financieras superiores a 2 millones de francos<\/td>\n<td>art. 12f apdo. 1 letra d OBA<\/td>\n<td>\u00cddem<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p class=\"rister-caption\">Fuente: OBA (RS 955.01), art. 12f, versi\u00f3n vigente desde el 1 de octubre de 2026.<\/p>\n<\/div>\n<p>El umbral de los veinte clientes es el que m\u00e1s sorprende. Basta para que quede sujeto un centro de negocios que domicilia veintiuna sociedades, aunque cobre precios modestos.<\/p>\n<h3>Seis meses: una duraci\u00f3n efectiva<\/h3>\n<p>Una direcci\u00f3n prestada durante menos de seis meses, mientras dura un traslado de sede o una mudanza, queda fuera del r\u00e9gimen. El texto no dice c\u00f3mo se computan los contratos cortos que se renuevan uno tras otro.<\/p>\n<div class=\"conseil-rister\">\n<h4>Consejo de RISTER<\/h4>\n<p>Tres meses prorrogados dos veces suman nueve meses de sede. Trate como sujeta a la LBA, desde la firma, toda domiciliaci\u00f3n destinada a durar, y reserve el r\u00e9gimen de \u00abmenos de seis meses\u00bb para las direcciones realmente temporales, con una fecha de fin por escrito en el contrato.<\/p>\n<\/div>\n<h3>Operativa o no, la sociedad domiciliada est\u00e1 incluida<\/h3>\n<p>El apartado contiguo, el apdo. 3bis, solo se refiere a las entidades jur\u00eddicas no operativas. El apdo. 3ter no recoge esa restricci\u00f3n. Domiciliar una pyme ginebrina en plena actividad, con su plantilla y sus clientes, convierte al proveedor en asesor exactamente igual que domiciliar una holding patrimonial.<\/p>\n<h3>Sociedad domiciliada y sociedad de domicilio: dos cosas distintas<\/h3>\n<p>Una sociedad domiciliada utiliza la direcci\u00f3n de un proveedor como sede. Una sociedad de domicilio es una categor\u00eda jur\u00eddica: una estructura que no ejerce ninguna actividad comercial, de fabricaci\u00f3n ni otra actividad explotada en forma comercial (art. 6 apdo. 2 OBA), como una holding que se limita a mantener el patrimonio de una familia. No todas las sociedades domiciliadas son sociedades de domicilio, y el art. 2 apdo. 3ter se aplica a ambas. La definici\u00f3n, sus indicios y sus consecuencias para los administradores se explican en nuestro art\u00edculo sobre la sociedad de domicilio y las obligaciones LBA de sus \u00f3rganos.<\/p>\n<h3>Situaciones excluidas y zonas grises<\/h3>\n<ul>\n<li><strong>Dentro de un grupo<\/strong>: las prestaciones entre sociedades de un mismo grupo no convierten a quien las presta en asesor (art. 2 apdo. 3 letra a OBA). Una sociedad matriz que aloja la sede de sus filiales no est\u00e1 afectada.<\/li>\n<li><strong>Actividad ocasional<\/strong>: por debajo de los cuatro umbrales del art. 12f OBA, no hay car\u00e1cter profesional.<\/li>\n<li><strong>Centros de negocios y coworkings<\/strong>: a nuestro juicio, un puesto de trabajo alquilado sin inscripci\u00f3n de la sede en esa direcci\u00f3n no entra en el apdo. 3ter. En cuanto una entidad inscribe all\u00ed su sede en el registro mercantil durante m\u00e1s de seis meses, el operador entra en el r\u00e9gimen. Ninguna fuente oficial ha zanjado todav\u00eda este punto: la \u00faltima palabra la tiene su OAR.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"obligaciones\">Las obligaciones LBA del proveedor de domiciliaci\u00f3n<\/h2>\n<p>El proveedor de domiciliaci\u00f3n que act\u00faa como asesor debe identificar, comprender, documentar, organizarse y comunicar. Estas obligaciones son m\u00e1s ligeras que las de un intermediario financiero, pero se aplican a cada contrato, incluidos los firmados antes del 1 de octubre de 2026.<\/p>\n<h3>El cliente y el beneficiario efectivo<\/h3>\n<p>El art. 8b apdo. 1 LBA remite a tres normas del r\u00e9gimen general. El proveedor verifica la identidad del cliente mediante un documento probatorio y, si se trata de una persona jur\u00eddica, toma conocimiento de las facultades para obligar a la sociedad y verifica la identidad de quienes firman por ella (art. 3 apdo. 1 LBA). Identifica al beneficiario efectivo y obtiene una declaraci\u00f3n escrita, exigida en particular cuando el cliente es una sociedad de domicilio o una persona jur\u00eddica operativa (art. 4 apdos. 1 y 2 letras a y b LBA).<\/p>\n<h3>El objeto de la domiciliaci\u00f3n<\/h3>\n<p>Tambi\u00e9n debe identificar el objeto y la finalidad de la prestaci\u00f3n (art. 8b apdo. 2 LBA): por qu\u00e9 una sede en Ginebra, para qu\u00e9 actividad, con qu\u00e9 directivos. Si el riesgo es elevado, aclara el contexto (art. 8b apdo. 3 LBA). Los casos que lo exigen los fija el reglamento de su OAR (art. 8c apdo. 2 LBA).<\/p>\n<h3>La documentaci\u00f3n, conservada diez a\u00f1os<\/h3>\n<p>Las verificaciones se registran de modo que un tercero experto pueda formarse una idea objetiva del expediente, se revisan peri\u00f3dicamente seg\u00fan el riesgo y se conservan diez a\u00f1os despu\u00e9s del fin de la relaci\u00f3n (art. 7 apdos. 1, 1bis y 3 LBA). Un mont\u00f3n de copias de pasaportes no cumple este requisito. Hay que poder demostrar qu\u00e9 se ha entendido del cliente, y en qu\u00e9 fecha.<\/p>\n<h3>La organizaci\u00f3n interna<\/h3>\n<p>El art. 8d LBA exige las medidas organizativas necesarias para impedir el blanqueo de dinero, la financiaci\u00f3n del terrorismo y la infracci\u00f3n de las medidas coercitivas basadas en la Ley sobre embargos (LEmb), con una formaci\u00f3n suficiente del personal y controles. En una estructura peque\u00f1a, eso supone como m\u00ednimo una directiva escrita, una formaci\u00f3n documentada y una revisi\u00f3n anual de los expedientes.<\/p>\n<h3>La comunicaci\u00f3n a la MROS<\/h3>\n<p>El proveedor informa de inmediato a la Oficina de Comunicaci\u00f3n en materia de Blanqueo de Dinero (MROS) si sabe o presume, sobre la base de sospechas fundadas, que los valores patrimoniales vinculados a la prestaci\u00f3n tienen un origen delictivo o proceden de un delito fiscal cualificado, o si renuncia a un cliente por ese motivo (art. 9 apdo. 1ter LBA). No debe informar de ello ni al cliente ni a terceros (art. 10a apdo. 5 LBA). Una vez hecha la comunicaci\u00f3n, puede poner fin a la relaci\u00f3n en cualquier momento (art. 9b apdo. 2bis LBA).<\/p>\n<div class=\"important-box\">\n<h4>Importante<\/h4>\n<p>Infringir intencionadamente la obligaci\u00f3n de comunicar expone a una multa de hasta 500 000 francos; por negligencia, de hasta 150 000 francos (art. 37 LBA).<\/p>\n<\/div>\n<h3>Lo que la ley no exige al proveedor de domiciliaci\u00f3n<\/h3>\n<p>El asesor no es un intermediario financiero. El art. 8b no prev\u00e9 ni una verificaci\u00f3n sistem\u00e1tica del origen de los fondos ni una vigilancia continua de las transacciones: pide comprender la prestaci\u00f3n y profundizar cuando el riesgo lo exige.<\/p>\n<div class=\"rister-table-wrap\">\n<table class=\"rister-table\">\n<thead>\n<tr>\n<th>Obligaci\u00f3n<\/th>\n<th>Proveedor de domiciliaci\u00f3n asesor<\/th>\n<th>Intermediario financiero<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Identidad del cliente<\/td>\n<td>Art. 8b apdo. 1 letra a<\/td>\n<td>Art. 3<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Beneficiario efectivo<\/td>\n<td>Art. 8b apdo. 1 letra b<\/td>\n<td>Art. 4<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Objeto y finalidad<\/td>\n<td>De la prestaci\u00f3n (art. 8b apdo. 2)<\/td>\n<td>De la relaci\u00f3n de negocios (art. 6 apdo. 1)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Aclaraciones adicionales<\/td>\n<td>Si el riesgo es elevado (art. 8b apdo. 3)<\/td>\n<td>Transacci\u00f3n inusual, indicios, riesgo mayor (art. 6 apdo. 2)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Documentaci\u00f3n<\/td>\n<td>Diez a\u00f1os (art. 7)<\/td>\n<td>Diez a\u00f1os (art. 7)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Organizaci\u00f3n<\/td>\n<td>Art. 8d<\/td>\n<td>Art. 8<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Comunicaci\u00f3n a la MROS<\/td>\n<td>Art. 9 apdo. 1ter<\/td>\n<td>Art. 9 apdo. 1<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p class=\"rister-caption\">Fuente: LBA (RS 955.0), arts. 3 a 9 y 8b a 8d, versi\u00f3n del 1 de octubre de 2026.<\/p>\n<\/div>\n<h2 id=\"afiliacion-oar\">Afiliaci\u00f3n a un OAR: el plazo del 1 de diciembre de 2026<\/h2>\n<p>Todo asesor debe afiliarse a un organismo de autorregulaci\u00f3n (art. 14 apdo. 1 LBA). El proveedor de domiciliaci\u00f3n que ya estaba activo el 1 de octubre de 2026 debe presentar su solicitud antes del 1 de diciembre de 2026 y, hasta la decisi\u00f3n, no puede aceptar nuevos clientes.<\/p>\n<h3>Las condiciones de afiliaci\u00f3n a un OAR en Suiza<\/h3>\n<p>El OAR comprueba que el solicitante dispone de normas internas y de una organizaci\u00f3n adecuadas, que goza de buena reputaci\u00f3n, que sus administradores y directivos ofrecen las mismas garant\u00edas y que los titulares de participaciones cualificadas son irreprochables (art. 14 apdo. 2 LBA). Cada OAR puede imponer condiciones adicionales (art. 14 apdo. 3 LBA). La ARIF y SO-FIT, entre otros, ya han publicado informaci\u00f3n dirigida a los asesores.<\/p>\n<h3>El calendario fijado por la ordenanza<\/h3>\n<p>La disposici\u00f3n transitoria de la OBA no deja margen. Toda persona que ejerza una actividad de asesor el 1 de octubre de 2026 debe solicitar su afiliaci\u00f3n antes del 1 de diciembre de 2026; hasta la decisi\u00f3n, solo puede continuar en el marco de las relaciones de negocios existentes.<\/p>\n<div class=\"important-box\">\n<h4>Importante<\/h4>\n<p>Durante la tramitaci\u00f3n, un proveedor de domiciliaci\u00f3n que no fuera ya intermediario financiero no puede firmar ning\u00fan contrato de domiciliaci\u00f3n nuevo. Cada semana de retraso en la presentaci\u00f3n de la solicitud alarga otro tanto el periodo sin nuevos clientes.<\/p>\n<\/div>\n<p>Quien inicia la actividad despu\u00e9s del 1 de octubre de 2026, o supera un umbral a lo largo del a\u00f1o, aplica las obligaciones de diligencia desde el cambio de estatus y dispone de dos meses para solicitar su afiliaci\u00f3n (art. 12g apdo. 1 OBA). Si no presenta la solicitud en ese plazo, o si se la rechazan, la actividad de asesor le queda prohibida (art. 12g apdo. 3 OBA).<\/p>\n<h3>El registro p\u00fablico de la FINMA<\/h3>\n<p>La FINMA lleva un registro p\u00fablico, accesible en l\u00ednea, de los asesores afiliados a un OAR (art. 18b LBA). Es la comprobaci\u00f3n m\u00e1s sencilla que puede hacer un cliente antes de confiar su sede a alguien.<\/p>\n<h3>Las sanciones<\/h3>\n<p>Ejercer intencionadamente una actividad que requiere afiliaci\u00f3n a un OAR sin estar afiliado se castiga con pena privativa de libertad de hasta tres a\u00f1os o con pena pecuniaria; por negligencia, con multa de hasta 250 000 francos (art. 44 LFINMA). Pasado el 1 de diciembre de 2026, un proveedor de domiciliaci\u00f3n que no haya presentado nada ejerce, por tanto, sin la afiliaci\u00f3n exigida.<\/p>\n<h2 id=\"gestoria-afiliada\">El caso de la gestor\u00eda ya afiliada a un OAR<\/h2>\n<p>Una gestor\u00eda ya afiliada a un OAR como intermediario financiero no tiene que solicitar una nueva afiliaci\u00f3n: el organismo que la supervisa por sus actividades financieras la supervisa tambi\u00e9n por su actividad de asesor (art. 12a apdo. 2 LBA). En cambio, debe notificar esa actividad a su OAR antes del 1 de diciembre de 2026.<\/p>\n<p>Es la situaci\u00f3n de RISTER, que domicilia sociedades en Ginebra: RISTER S\u00e0rl figura en la <a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/en\/authorisation\/self-regulatory-organisations-sros\/sro-member-search\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">b\u00fasqueda de miembros de OAR de la FINMA<\/a> como intermediario financiero afiliado al OAR FIDUCIAIRE|SUISSE. Para una gestor\u00eda as\u00ed, la revisi\u00f3n no cambia la arquitectura del cumplimiento normativo, la ampl\u00eda: la domiciliaci\u00f3n entra en el per\u00edmetro de los procedimientos, los controles y las auditor\u00edas que ya funcionan.<\/p>\n<figure class=\"rister-figure\"><img src=\"https:\/\/www.rister.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/registre-finma-rister-oar-fiduciaire-suisse-es.webp\" alt=\"Registro FINMA de miembros de OAR: RISTER S\u00e0rl, intermediario financiero afiliado al OAR FIDUCIAIRE|SUISSE\" width=\"1280\" height=\"737\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\"><figcaption class=\"rister-caption\">B\u00fasqueda de miembros de OAR en el sitio web de la FINMA, consultada el 8 de octubre de 2026: RISTER S\u00e0rl, intermediario financiero, OAR SRO THS (FIDUCIAIRE|SUISSE).<\/figcaption><\/figure>\n<p>Dos normas de coordinaci\u00f3n completan este marco. Si una misma actividad corresponde a la vez a la intermediaci\u00f3n financiera y a la asesor\u00eda, se aplican las normas de los intermediarios financieros (art. 2b apdo. 1 LBA). Una gestor\u00eda tambi\u00e9n puede declarar que somete todas sus actividades a esas normas (art. 2b apdo. 2 LBA); la declaraci\u00f3n surte efecto el 1 de enero del a\u00f1o natural siguiente a su env\u00edo (art. 2a apdo. 3 OBA). Durante el periodo transitorio, puede seguir atendiendo a su clientela existente y aceptar de ella nuevos mandatos (disposici\u00f3n transitoria de la OBA).<\/p>\n<h2 id=\"sociedad-domiciliada\">Qu\u00e9 cambia la LBA para la sociedad domiciliada<\/h2>\n<p>La sociedad domiciliada no est\u00e1 sujeta a la ley: quien lo est\u00e1 es el proveedor de domiciliaci\u00f3n. Para ella, la revisi\u00f3n se traduce en un expediente de entrada m\u00e1s completo, actualizaciones peri\u00f3dicas y un nuevo criterio a la hora de elegir proveedor.<\/p>\n<h3>Los documentos que se piden al firmar<\/h3>\n<ul>\n<li>Un extracto del registro mercantil o, para una sociedad en constituci\u00f3n, los estatutos y la escritura de constituci\u00f3n.<\/li>\n<li>El documento de identidad de los firmantes del contrato y la prueba de sus facultades para obligar a la sociedad.<\/li>\n<li>La declaraci\u00f3n escrita que designa al beneficiario efectivo.<\/li>\n<li>Una descripci\u00f3n de la actividad y del motivo para tener una sede en Ginebra.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Esta informaci\u00f3n se volver\u00e1 a solicitar peri\u00f3dicamente, con m\u00e1s frecuencia si el perfil se considera de riesgo (art. 7 apdo. 1bis LBA). Un proveedor que no pide nada no es m\u00e1s flexible: expone a la sociedad a una rescisi\u00f3n el d\u00eda en que su OAR revise sus expedientes.<\/p>\n<h3>El registro de transparencia<\/h3>\n<p>La Ley sobre la transparencia de las personas jur\u00eddicas (LTPM), en vigor desde el mismo d\u00eda, permite al proveedor de domiciliaci\u00f3n consultar en l\u00ednea el registro de transparencia para sus verificaciones (art. 27 LTPM). Si su examen no revela ninguna anomal\u00eda, puede fiarse de las inscripciones del registro (art. 23 apdo. 2 LTPM). La comunicaci\u00f3n de discrepancias al registro est\u00e1 reservada a los intermediarios financieros (art. 30 LTPM). Nuestra sociedad matriz detalla los plazos de comunicaci\u00f3n que se imponen a las sociedades en su <a href=\"https:\/\/my-swiss-company.com\/es\/registro-transparencia-suiza-beneficiarios-efectivos\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">gu\u00eda del registro de transparencia suizo<\/a>.<\/p>\n<h3>Elegir un proveedor de domiciliaci\u00f3n en regla<\/h3>\n<p>Antes de firmar, compruebe la inscripci\u00f3n del proveedor en la <a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/en\/authorisation\/self-regulatory-organisations-sros\/sro-member-search\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">b\u00fasqueda de miembros de OAR de la FINMA<\/a> o, mientras su OAR no haya decidido, la prueba de que present\u00f3 la solicitud, y despu\u00e9s la cl\u00e1usula LBA del contrato. Adem\u00e1s, la sociedad debe poder estar representada por una persona domiciliada en Suiza (art. 718 apdo. 4 CO para la SA, art. 814 apdo. 3 CO para la S\u00e0rl): la domiciliaci\u00f3n no basta. Nuestro servicio de <a href=\"https:\/\/www.rister.ch\/es\/service\/domiciliacion-de-empresas-ginebra\/\">domiciliaci\u00f3n de empresas en Ginebra<\/a> re\u00fane estas verificaciones desde la apertura del expediente.<\/p>\n<h2 id=\"lista-de-control\">LBA y domiciliaci\u00f3n: lista de control antes del 1 de diciembre de 2026<\/h2>\n<p>Para un proveedor de domiciliaci\u00f3n activo el 1 de octubre de 2026, la puesta en conformidad se hace en ocho pasos.<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Medir la actividad<\/strong>: sociedades domiciliadas durante m\u00e1s de seis meses, ingresos brutos del a\u00f1o, prestaciones intragrupo que deben excluirse.<\/li>\n<li><strong>Determinar su estatus<\/strong>: ya afiliado como intermediario financiero (notificaci\u00f3n) o no (solicitud de afiliaci\u00f3n).<\/li>\n<li><strong>Elegir el OAR<\/strong> y leer su reglamento: fija el alcance de la diligencia (art. 8c apdo. 2 LBA).<\/li>\n<li><strong>Redactar la directiva interna<\/strong>: identificaci\u00f3n, beneficiario efectivo, criterios de riesgo elevado, comunicaci\u00f3n a la MROS, archivo.<\/li>\n<li><strong>Designar a un responsable<\/strong> y formar al personal, con certificado de por medio (art. 8d LBA).<\/li>\n<li><strong>Revisar cada expediente existente<\/strong>: identidad, facultades, declaraci\u00f3n del beneficiario efectivo, objeto de la prestaci\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>Adaptar el contrato tipo<\/strong>: cl\u00e1usula LBA, deber de comunicar los cambios, derecho de rescisi\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>Presentar la solicitud o la notificaci\u00f3n<\/strong> antes del 1 de diciembre de 2026 y conservar el justificante.<\/li>\n<\/ol>\n<div class=\"rister-cta-inline\">\n<p class=\"rister-cta-kicker\">Domiciliaci\u00f3n en Ginebra<\/p>\n<p class=\"rister-cta-title\">Una sede confiada a una gestor\u00eda afiliada a un OAR<\/p>\n<p>\u00bfBusca una sede en Ginebra? Domiciliamos su sociedad, como intermediario financiero afiliado al OAR FIDUCIAIRE|SUISSE, con un expediente LBA completo desde la firma y el mismo interlocutor para su contabilidad, su IVA y su fiscalidad.<\/p>\n<p>    <a class=\"rister-cta-button\" href=\"https:\/\/www.rister.ch\/es\/contact\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Solicitar una entrevista<\/a><br \/>\n    <span class=\"rister-cta-note\">RISTER \u2013 Gestor\u00eda en Ginebra, respuesta en un d\u00eda h\u00e1bil.<\/span>\n<\/div>\n<h2 id=\"caso-practico\">Caso pr\u00e1ctico: un centro de negocios ginebrino y sus 40 sociedades domiciliadas<\/h2>\n<p>Un centro de negocios del barrio de Plainpalais alquila oficinas y, en paralelo, domicilia 40 sociedades, a cada una de las cuales factura 1500 francos al a\u00f1o. No toca los fondos de sus clientes y nunca ha estado afiliado a un OAR.<\/p>\n<p>Sus ingresos brutos por domiciliaci\u00f3n ascienden a 60 000 francos: supera el umbral de 50 000 francos del art. 12f apdo. 1 letra a OBA, y tambi\u00e9n el de los veinte clientes (letra b). Desde el 1 de octubre de 2026 es asesor a t\u00edtulo profesional para sus 40 contratos, ya domicilie holdings o pymes en actividad.<\/p>\n<p>Si presenta su solicitud el 20 de noviembre y el OAR resuelve en febrero, no podr\u00e1 firmar ning\u00fan contrato de domiciliaci\u00f3n nuevo durante casi tres meses, aunque siga atendiendo a sus 40 sociedades. Los inquilinos de sus oficinas que no hayan inscrito su sede en esa direcci\u00f3n siguen fuera del apdo. 3ter.<\/p>\n<p>El c\u00e1lculo ser\u00eda id\u00e9ntico en Lausana, Z\u00farich o Lugano: la LBA es federal. Solo cambia la oficina del registro mercantil en la que las sociedades inscriben su sede.<\/p>\n<section id=\"faq\">\n<h2>FAQ: LBA y domiciliaci\u00f3n<\/h2>\n<div class=\"question\">\n<h3>\u00bfEst\u00e1 sujeto a la LBA el proveedor de domiciliaci\u00f3n?<\/h3>\n<p>S\u00ed, desde el 1 de octubre de 2026. Quien, a t\u00edtulo profesional, pone a disposici\u00f3n de una entidad jur\u00eddica una direcci\u00f3n o locales como domicilio o sede durante m\u00e1s de seis meses se considera asesor (art. 2 apdo. 3ter LBA). Aplica las obligaciones de diligencia de los arts. 8b a 8d, comunica sus sospechas a la MROS y debe estar afiliado a un organismo de autorregulaci\u00f3n.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>\u00bfQui\u00e9nes son los asesores seg\u00fan la LBA?<\/h3>\n<p>Por un lado, las personas que participan a t\u00edtulo profesional, por cuenta de terceros, en transacciones financieras vinculadas a la venta de inmuebles, a la creaci\u00f3n de entidades no operativas suizas o de entidades extranjeras, o a la gesti\u00f3n, las aportaciones, los repartos y la venta de entidades no operativas (art. 2 apdo. 3bis LBA). Por otro, los proveedores de domiciliaci\u00f3n que facilitan una sede durante m\u00e1s de seis meses (art. 2 apdo. 3ter). Los mandatos de \u00f3rgano se tratan en nuestro art\u00edculo sobre las obligaciones LBA del administrador y del gerente de una sociedad de domicilio.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>\u00bfAfecta la ley a una domiciliaci\u00f3n de menos de seis meses?<\/h3>\n<p>No: el art. 2 apdo. 3ter exige una duraci\u00f3n superior a seis meses, y una direcci\u00f3n facilitada durante tres meses para un traslado de sede queda fuera del r\u00e9gimen. La ley no regula los contratos cortos renovados. Por prudencia, una domiciliaci\u00f3n destinada a durar debe tratarse como sujeta desde la firma.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>\u00bfCu\u00e1l es el plazo para afiliarse a un OAR?<\/h3>\n<p>El proveedor de domiciliaci\u00f3n activo el 1 de octubre de 2026 debe solicitar su afiliaci\u00f3n antes del 1 de diciembre de 2026 (disposici\u00f3n transitoria de la OBA). Hasta la decisi\u00f3n, solo puede actuar en el marco de las relaciones de negocios existentes. Una gestor\u00eda ya afiliada como intermediario financiero se limita a notificar su actividad de asesor antes de la misma fecha; quien empieza m\u00e1s tarde dispone de dos meses (art. 12g OBA).<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>\u00bfDebe el proveedor de domiciliaci\u00f3n verificar el origen de los fondos?<\/h3>\n<p>No de forma sistem\u00e1tica. El art. 8b LBA le obliga a verificar la identidad del cliente, identificar al beneficiario efectivo, documentar y comprender el objeto de la prestaci\u00f3n. Solo aclara el contexto en caso de riesgo elevado, seg\u00fan los criterios de su OAR. La investigaci\u00f3n del origen de los fondos corresponde sobre todo al r\u00e9gimen del intermediario financiero (art. 6 LBA).<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>\u00bfAfecta la ley a un centro de negocios o a un coworking?<\/h3>\n<p>S\u00ed, si permite a entidades inscribir su sede en su direcci\u00f3n durante m\u00e1s de seis meses y supera uno de los umbrales del art. 12f OBA, por ejemplo veinte clientes o 50 000 francos de ingresos brutos al a\u00f1o. Alquilar un puesto de trabajo sin inscripci\u00f3n de la sede no constituye, seg\u00fan la letra del texto, una domiciliaci\u00f3n en el sentido del apdo. 3ter.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<div class=\"question\">\n<h3>\u00bfC\u00f3mo comprobar que un proveedor de domiciliaci\u00f3n est\u00e1 en regla?<\/h3>\n<p>Consulte el registro p\u00fablico de asesores afiliados a un OAR que lleva la FINMA (art. 18b LBA). Hasta el 1 de diciembre de 2026 y mientras se tramitan las solicitudes, es posible que un proveedor a\u00fan no figure en \u00e9l: p\u00eddale el justificante de su solicitud o, si ya es intermediario financiero, de la notificaci\u00f3n hecha a su OAR.<\/p>\n<\/p><\/div>\n<\/section>\n<section id=\"sources\">\n<h2>Fuentes<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/1998\/892_892_892\/fr\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ley federal sobre el blanqueo de dinero (LBA, RS 955.0), versi\u00f3n vigente desde el 1 de octubre de 2026: arts. 2, 2b, 3, 4, 7, 8b a 8d, 9, 9b, 10a, 12a, 14, 18b, 37 (versi\u00f3n oficial en franc\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/oc\/2026\/322\/fr\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Modificaci\u00f3n de la LBA del 26 de septiembre de 2025, RO 2026 322 (versi\u00f3n oficial en franc\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/2015\/791\/fr\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ordenanza sobre el blanqueo de dinero (OBA, RS 955.01): arts. 2, 2a, 12f, 12g y disposici\u00f3n transitoria de la modificaci\u00f3n del 26 de septiembre de 2025 (versi\u00f3n oficial en franc\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/oc\/2026\/364\/fr\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ordenanza del 12 de junio de 2026 sobre la transparencia de las personas jur\u00eddicas, anexo, cifra 6: modificaci\u00f3n de la OBA y disposici\u00f3n transitoria, RO 2026 364 (versi\u00f3n oficial en franc\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/2026\/323\/fr\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ley sobre la transparencia de las personas jur\u00eddicas (LTPM, RS 955.3): arts. 23, 27 y 30 (versi\u00f3n oficial en franc\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/2008\/736\/fr\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Ley federal sobre la supervisi\u00f3n de los mercados financieros (LFINMA, RS 956.1): art. 44 (versi\u00f3n oficial en franc\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/en\/supervision\/cross-sector-issues\/combating-money-laundering\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">FINMA: lucha contra el blanqueo de dinero (p\u00e1gina en ingl\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.finma.ch\/en\/authorisation\/self-regulatory-organisations-sros\/sro-member-search\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">FINMA: b\u00fasqueda de miembros de OAR (p\u00e1gina en ingl\u00e9s, consultada el 7 de octubre de 2026)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/arif.ch\/en\/aml-advisors\/faq\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ARIF: FAQ AML Advisors (en ingl\u00e9s)<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/so-fit.ch\/wp-content\/uploads\/2026\/09\/Communication-nouvelle-LBA-activite-de-conseiller-sept-2026.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">SO-FIT: comunicaci\u00f3n sobre la nueva LBA y la actividad de asesor, septiembre de 2026 (documento en franc\u00e9s)<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/section>\n<div class=\"conclusion-box\">\n<h2>Conclusi\u00f3n<\/h2>\n<p>La LBA revisada convierte a cada proveedor de domiciliaci\u00f3n profesional en un eslab\u00f3n de la lucha contra el blanqueo, con un calendario corto: solicitud de afiliaci\u00f3n antes del 1 de diciembre de 2026 y ning\u00fan cliente nuevo mientras el OAR no haya resuelto o, para la gestor\u00eda ya afiliada, notificaci\u00f3n a su OAR antes de esa misma fecha. Para una sociedad, la direcci\u00f3n de su sede compromete ahora tambi\u00e9n el cumplimiento de quien se la facilita.<\/p>\n<p>RISTER, gestor\u00eda ginebrina afiliada al OAR FIDUCIAIRE|SUISSE, domicilia y administra sociedades en Ginebra bajo una direcci\u00f3n con 25 a\u00f1os de experiencia. Para revisar la conformidad de su domiciliaci\u00f3n o trasladar su sede, <a href=\"https:\/\/www.rister.ch\/es\/contact\/\">contacte con nuestros expertos<\/a>.<\/p>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Desde el 1 de octubre de 2026, la Ley federal sobre el blanqueo de dinero (LBA) se aplica a la domiciliaci\u00f3n. Quien, a t\u00edtulo profesional, pone a disposici\u00f3n de una entidad jur\u00eddica una direcci\u00f3n o locales como domicilio o sede durante m\u00e1s de seis meses se considera \u00abasesor\u00bb (art. 2 apdo. 3ter LBA). 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