Consejos en Planificación Sucesoria para PYMES y Accionistas en Ginebra

Una planificación sucesoria bien pensada es la clave para garantizar la continuidad de su patrimonio y la tranquilidad de sus seres queridos. Permite gestionar las incertidumbres relacionadas con la distribución de su fortuna, prevenir conflictos entre herederos y evitar la dilapidación del dinero ganado con tanto esfuerzo a lo largo de toda una vida. Para las PYMES y sus accionistas-empleados, este proceso tiene una importancia estratégica aún mayor, ya que afecta tanto al patrimonio personal como a la continuidad de la empresa.

En RISTER, su fiduciaria en Ginebra, le ofrecemos un asesoramiento en planificación sucesoria completo y personalizado. Le ayudamos a estructurar la transmisión de su patrimonio y de su empresa según sus deseos, optimizando los aspectos fiscales e integrando factores clave como la previsión profesional y las inversiones inmobiliarias.

Planificación Sucesoria: Un Proceso Esencial para Proteger su Fortuna y su Familia

Sin una planificación anticipada en vida, la distribución de su herencia estará regida por las disposiciones legales del derecho matrimonial y del derecho sucesorio suizo. Estas normas, aunque protectoras, no siempre reflejan sus deseos específicos o las necesidades particulares de su familia, especialmente en el caso de una PYME.

El primer paso de una planificación sucesoria suele ser la redacción de un testamento o un pacto sucesorio.. Estas herramientas jurídicas le otorgan un margen de maniobra significativo para:

• Transmitir su patrimonio según su voluntad: Más allá de la reserva hereditaria (parte mínima garantizada por ley a determinados herederos), puede disponer libremente de la parte disponible de su fortuna.

• Garantizar el bienestar de su cónyuge, su familia y sus seres queridos: Establecer disposiciones específicas para proteger a los más vulnerables o a quienes tengan necesidades particulares.

• Anticipar la transmisión de su empresa : Para los accionistas de PYMES, la sucesión empresarial representa un desafío crucial. Una planificación adecuada permite organizar la transferencia de poder, asegurar la continuidad operativa y minimizar el impacto fiscal sobre los herederos y la empresa.

Una buena planificación sucesoria es, por tanto, de suma importancia para todas las familias y empresarios que deseen transferir su patrimonio de forma eficiente y conforme a sus deseos.

Herramientas y Estrategias para una Sucesión Óptima y una Protección Reforzada

RISTER le acompaña en la exploración y la implementación de los instrumentos más adecuados a su situación.

1. Fundaciones Familiares y Fundaciones Privadas: Protección y Control a Largo Plazo

Las fundaciones familiares (las fundaciones privadas, aunque el término «fundación privada» no está formalmente reconocido en el derecho suizo como una categoría distinta de las fundaciones familiares) son estructuras jurídicas muy eficaces para la planificación sucesoria y la protección de activos. Pueden utilizarse como complemento de un testamento y son especialmente relevantes para las familias con patrimonio elevado o los propietarios de PYME que buscan una solución duradera.

• Protección de activos: Permiten poseer diversos tipos de bienes (financieros, inmobiliarios, participaciones en PYMES) y protegerlos de posibles ataques externos (acreedores, litigios).

• Control y flexibilidad: Usted define libremente el círculo de beneficiarios de la fundación, así como las reglas y la frecuencia de distribución de los activos. Esto le permite preservar su patrimonio y garantizar su gestión a largo plazo, a lo largo de varias generaciones, manteniendo al mismo tiempo cierto control.

• Transmisión estructurada: Ofrecen un marco para una transferencia progresiva y organizada, evitando los bloqueos asociados a las sucesiones directas.

2. Seguros de Vida: Un Instrumento de Protección y Optimización Fiscal

Algunos tipos de seguros de vida son soluciones eficaces para la protección de activos y la planificación sucesoria, ofreciendo ventajas fiscales importantes.

• Protección del patrimonio: Al transferir sus activos a una compañía de seguros de vida en gestión privada (a menudo denominada «seguro de capitalización» o «seguro de inversión«), puede beneficiarse de la protección de su patrimonio frente a ataques de terceros en determinadas jurisdicciones.
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• Ventajas fiscales: Estos productos pueden ofrecer ventajas fiscales significativas, especialmente en materia de impuesto sobre el patrimonio y, en algunos casos, sobre los derechos de sucesión, según la legislación aplicable y el país de residencia.

• Flexibilidad: A diferencia de un seguro de vida “universal”, centrado en una alta cobertura por fallecimiento, el seguro de vida en gestión privada minimiza dicha garantía para reducir los costes y se centra en la gestión y protección del capital.

3. Previsión Profesional (LPP) e Individual: Cubrir las Carencias y Optimizar la Sucesión

La previsión profesional (LPP) es un pilar esencial de su patrimonio y debe tenerse en cuenta en toda estrategia de planificación sucesoria.

• Orden legal de beneficiarios: Al igual que en las sucesiones, el círculo y el orden de los beneficiarios de las prestaciones LPP están definidos por la ley. Es fundamental tenerlo en cuenta al planificar la sucesión para evitar sorpresas o conflictos.

• Cubrir las lagunas de previsión: El sistema de previsión suizo sufre una disminución de las tasas de conversión. Una planificación financiera rigurosa permite cubrir las lagunas de previsión mediante la previsión individual libre (Pilar 3b), donde puede elegir libremente el círculo de beneficiarios y las estrategias de inversión, ofreciendo una flexibilidad que no está disponible en el segundo pilar obligatorio. Las recompras en el segundo pilar también constituyen un importante instrumento de optimización fiscal.

• Optimización fiscal: Las contribuciones a los pilares 3a y 3b pueden ofrecer ventajas fiscales significativas, permitiendo constituir un capital mientras se reduce la carga fiscal actual.

4. Fiscalidad de las Inversiones Inmobiliarias: Empresa y Accionista

El sector inmobiliario, ya sea propiedad de la PYME o del accionista, constituye un activo clave con implicaciones sucesorias y fiscales complejas.

• Inmuebles de empresa: Si la PYME posee bienes inmuebles (locales comerciales, edificios de renta), su transmisión durante la sucesión del accionista debe planificarse cuidadosamente. Esto puede implicar derechos de transmisión, impuestos sobre plusvalías inmobiliarias a nivel de la empresa o del accionista, así como cuestiones de valoración.

• Inmuebles personales del accionista: Los bienes inmuebles privados del accionista están sujetos a derechos de sucesión y al impuesto sobre el patrimonio. Una planificación adecuada permite optimizar la transmisión de estos activos, potencialmente mediante donaciones anticipadas o estructuras jurídicas específicas.

• Asesoramiento en compras inmobiliarias: RISTER también le acompaña en la adquisición de bienes inmuebles, aconsejándole sobre la estructura de tenencia más ventajosa desde el punto de vista fiscal y sucesorio.

5. Mandato por Incapacidad: Proteger a su Familia y a su Empresa

Más allá de la sucesión post mortem, la planificación de la incapacidad es esencial. Los particulares y los empresarios harían bien en redactar un mandato por incapacidad para proteger a su familia y a su empresa en caso de pérdida de capacidad de decisión (debido a un accidente, una enfermedad, etc.).

• Protección de los intereses: Este mandato le permite designar a una o varias personas de confianza para proteger sus intereses en los ámbitos de la asistencia personal, la gestión patrimonial y las demás relaciones jurídicas con terceros.

• Continuidad de la empresa: Para los propietarios de PYMES, un mandato por incapacidad es fundamental para garantizar la continuidad de las operaciones, evitar una paralización de la gestión y proteger el valor de los activos empresariales.

Nuestros Servicios Esenciales en Planificación Sucesoria en RISTER

RISTER, su fiduciaria en Ginebra, le ofrece una experiencia completa para una planificación sucesoria tranquila y eficaz:

• Testamento y pacto sucesorio: Redacción y asesoramiento sobre las disposiciones más adecuadas a su situación y a sus deseos personales.

• Planificación sucesoria global: Análisis de su patrimonio, de sus objetivos de transmisión y desarrollo de una estrategia personalizada.

• Donaciones: Asesoramiento sobre donaciones anticipadas y sus implicaciones fiscales para optimizar la transmisión en vida.

• Derecho matrimonial: Análisis de los regímenes matrimoniales y su impacto en la sucesión, con asesoramiento sobre contratos matrimoniales o de pareja registrada.

• Ejecutor testamentario: Posibilidad de que RISTER asuma el papel de ejecutor testamentario para garantizar el cumplimiento de sus últimas voluntades.

• Fundaciones filantrópicas: Creación y administración de fundaciones con fines benéficos o de interés público.

• Fundaciones familiares y Trusts: Asesoramiento sobre la creación de estructuras complejas para la gestión y transmisión de grandes patrimonios.

• Seguros de vida: Integración de soluciones de seguro de vida en su estrategia de protección y transmisión patrimonial.

• Mandato por incapacidad: Redacción y asesoramiento sobre este documento esencial para la protección de sus intereses en caso de incapacidad.

• Asesoramiento en previsión profesional e individual: Integración de la optimización de la previsión dentro de la estrategia sucesoria para cubrir las lagunas y maximizar las ventajas fiscales.

• Asesoramiento en compras inmobiliarias: Análisis y orientación sobre la tenencia y transmisión de bienes inmuebles en el marco de la sucesión.

¡Proteja su patrimonio y asegure la transmisión de su empresa en Ginebra! No deje el futuro de su fortuna y de su familia al azar. Contacte con RISTER hoy mismo para una consulta personalizada y descubra cómo nuestra experiencia en planificación sucesoria puede aportarle tranquilidad y seguridad.